T l v n ch s h u trên t ng tài s nă(CA)ăđ uăcóăỦăngh aăth ng kê khi nh
h ngăđ n ROA và ROE. CA tuy t l thu n v iăROAănh ngăl i t l ngh ch v i ROE. C hai ch s ROAăvƠăROEăđ uăcóăỦăngh aăquanătr ng khi xét hi u qu kinh doanh c a m t ngân hàng, trongăđó,ăROEăđ c các c đôngăquanătơmăh năvìăliên quan đ n thu nh p c a h khi góp v n đ uăt ăvƠoăngơnăhƠngănênăh luôn mong mu n ROE ngày càng cao h n.ROAăđ căcácănhƠăđi uăhƠnhăchúăỦăh năkhiănóiălên
hi u qu kinh doanh c a ngân hàng ậ m t hi u qu kinh doanh th p s khó huy
đ ng đ c ngu n v n ậ nên h luôn tìm cáchăt ngăROA.ăCAăt ngăs làm t ng ROA
nh ngăgi m ROEăvƠăng c l i.ăDoăđó,ăngơnăhƠngăc n xác đnh m t m căCAăđ cân b ng gi a l i ích c a c đôngăvƠăhi u qu kinh doanh c a ngân hàng.
Tùyătheoăđ căđi m c a th tr ng,ăđ iăt ng kinh doanh và s n ph m d ch v c a t ngăngơnăhƠngămƠăcácănhƠăđi u hành c n xácăđnh t l v n ch s h u t t nh t cho mình. Bên c nhăđó,ătácăgi c ngăki n ngh m t s tiêu chí chung khi xác
đnh t l này:
o uătiênătr c h tăchoăđ m b o an toàn cho ho tăđ ng c a ngân hàng. Ngân hàng là m t ngành d ch v đ c bi t v i đ iăt ng kinh doanh là ti n t , ch y u s d ng ngu n v n đi vay trong xã h i nên t l CA c a các ngân hàng r t nh , ch chi m kho ng 5% - 10%ănh ngăđơyăl i là t m ch n an toàn
choăngơnăhƠngătr c nh ng r i ro phát sinh trong kinh doanh. N u t m ch n này quá m ng s khi n ngân hàng d tan v tr c nh ng cú s c kinh t , chính tr ,ătơmălỦầ. Các nhà ho chăđnh chính sách c n tiênăl ng nh ng r i ro ho t
đ ng có th x yăđ n, t đóăxácăđ nh m t t l v n ch s h uăanătoƠnăc ăb n cho ngân hàng mình tr căkhiătínhăđ n kh n ngăsinhăl i. Bên c nhăđó, ngân
hƠngăc ngăc n nghiêm ch nh ch p hành vi c trích l p vào các qu theo quy
đ nhănh ăqu d tr b sung v năđi u l , qu d phòng r i ro, qu phát tri n kinh doanhầ.
o Luôn có k ho ch t ngătƠiăs n có điăkèmăv iăt ngăv n ch s h u. Vi t
NamăđƣăvƠăđangăh i nh p m nh m vào kinh t - tài chính th gi i và khu v c. Ngay t 01/01/2011 các t ch cătƠiăchínhăn c ngoài phép th c hi năđ yăđ
các ho tăđ ng nghi p v th tr ng Vi tăNam.ăDoăđó,ăđ c nhătranhăđ c v i các t ch c tài chính v i ngu n v n l n và b dày kinh nghi p này, các ngân hàng Vi t Nam không ch c n l n m nh trong nghi p v và c trong tài s n có. Tuy Chính Ph có nh ng l trình bu c cácăngơnăhƠngăgiaăt ngăv năđi u l , t
đóălƠmăc ăs cho vi căgiaăt ngăquyămôătƠiăs n có. Nh ngăb n thân các ngân hàng c n luôn có k ho chăgiaăt ngăsongăhƠnhăhaiăkhíaăc nh này. S giaăt ngă
tài s năc ngălƠmăt ngăthêmăkh n ngăsinhăl i c a ngân hàng nh l i th quy mô trong kinh doanh, k t qu hàm h i quy E đƣăch raăđi u này khi bi n SIZE có ý
ngh aăth ng kê.
Ngân hàng không d đi u ch nh m c v n ch s h u theo ý mu n ch quan mà ph i qua nhi u th t c ph c t p.ăNgayăđ i v iăNHTMănhƠăn c, v i m t ch s h u duy nh tălƠăNhƠăn c, ngân hàng ph i xây d ng lu n ch ng chi ti t v h ng phát tri n m r ng qui mô, m r ng th ph năđ thuy t minh vi c xin ngân sách nhà
n c c p thêm v n ho tăđ ng.ă i v i NHTMCP, k ho chăt ngăv năđi u l ph i
đ c tuy tăđ iăđaăs c đôngăđ ng thu n i h iăth ng niên hay b tăth ng,
trênăc ăs đóăm i xin y ban Ch ng khoán phê duy t (n uăngơnăhƠngăđóăđƣăniêmă
y t lên sàn) tr c khi chính th c th c hi n.
th c hi n thành công vi căt ngăv n,ălƣnhăđ o ngân hàng ph iătínhăđ n các kh n ngăhuyăđ ng t c đôngăhi n h u và t c đôngăm i. Vi căt ngăv n có th g p th t b i n u trúng ngay đ tăđi u ch nh gi m c a th tr ng v n khi n các nhà
đ uăt ăcoăc m không s năsƠngăđ aăv n ra. ChoănênăcácăngơnăhƠngăth ng d s d ngăđònăb yătƠiăchínhăh năvƠăng iătaăth ng nói trong ngân hàng v n ch s h u là ngu n v nă t ngă đ i nă đ nhă lơuă dƠi,ă nh ngăkhông ph i là m tă đ iă l ng c
đnh.
Có nhi uăcáchăxácăđ nh m c v n ch s h u t iă u. qu nălỦăngơnăhƠng,ătr c
kiaăng i ta dùng h s Cooke (t i thi u là 0,05), nay l i dùng h s CAR theo chu n Basel (Vi tăNamăđ t m c ph năđ u là 9%). D a trên chi n l c m r ng qui mô ho tăđ ng, m r ng th ph năhuyăđ ng v n hay cho vay c aăngơnăhƠngătr c m t và lâu dài, t h s Cooke hay h s CAR, các nhà chi năl c trong ngân hàng có th tínhăng c ra m c v n ch s h u c n thi t cho m t giai đo n ho tăđ ng c th . H s Cooke ch đ c nh căđ n m t l n duy nh t Pháp l nh Ngân hàng và H p tác xã tín d ngă n mă 1990ă t iă quyă đ nh kh ng ch t ng m că huyă đ ng v n
khôngăv t quá 20 l n m c v năđi u l c a ngân hàng. Lu t các t ch c tín d ng ban hành l năđ uătiênăn mă1998 và b sung s aăđ i sau này không m t l n nh c l i
quyăđnh c a Pháp l nh.
NHNN Vi t Nam đangăkhuy năcáoăcácăđ năv trong toàn h th ng ph năđ uăđ t các tiêu chu nă theoă Baselă II,ă trongă đóă đ t h s CAR t i thi uă 9%.ă ơyă lƠă m t chu n an toàn trong ho tăđ ng ngân hàng, m c tiêu ph năđ u t t cho các NHTM Vi tăNam.ăNh ngădùăsaoăCARăc ngăkhôngăph i là phép m uătoƠnăn ng.ăThángă08ă n mă2008,ăNgơnăhƠngăWachovia,ăm t ngân hàng l n c a Hoa K có ph m vi ho t (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đ ng trên toàn th gi i, hào hùng tuyên b mìnhăđ t h s CAR trên 16%, m t m c an toàn tuy t v i.ăNh ng,ăch vƠiăthángăsauăđó,ăngayătrongăn mă2008,ăWachoviaă
ph i ch u sáp nh p vào Ngân hàng Wells Fargo.
Trong th c t , các nhà chi năl căđƣătínhăraălƠăquyămôăc a ngân hàng l n nh t c a Vi t Nam ch t ngăđ ngăv i quy mô c a m t ngân hàng nh trong khu v c
ôngăNamăỄănênăh choălƠăcácăngơnăhƠngătrongăn c khó tr đ căđ tài tr cho các doanh nghi p trong n c h i nh p vào n n kinh t tài chính c a khu v c và c a th gi i. Trong th i gian qua, Chính ph bu c t t c các NHTMCP Vi t Nam kh n
tr ngăđ ng lo t t ngăv năđi u l lên 1.000 t r i 3.000 t và còn d ki n lên 5.000 t đ ng.ă ngă c ă vƠă đ nhă h ng tuy đúngă nh ngă gi i pháp th c hi nă đƣă đ l i nhi u h u qu khóăl ng.
h p v i chi năl căkinhădoanhăriêngătheoăc ăch th tr ng, Chính ph đƣăquy t
đnh thay cho t t c b ng m nh l nh hành chính. Ti p theo, cách th c hi năđ ng lo t,ăđ iătrƠăkhôngătínhăđ n kh n ngăđápă ng c a th tr ng v nătrongăn c, còn
nhƠăđ uăt ăn c ngoài b kh ng ch m c tham gia roomăquiăđnh. Yêu c u các
ngơnăhƠngăt ngăv năđi u l g p ngay các bi n pháp th t ch t ti n t đ ch ng l m
phátăđ y giá c phi u ngân hàng t t giá th m h iătrongăđ t ch s ch ng khoán t
đi u ch nh gi m sau th i k t ngătr ng nóng gi t o. Cho nên, khi thanh kho n trong n n kinh t b nhăh ng nghiêm tr ng, Chính ph ph i liên t c kéo dãn th i h năt ngăv n b t bu c.
Chính ph không ki m soát t t cách th căcácăngơnăhƠngăt ngăv n. B căđiăc ă
b n ph i là s chuy n hóa t ngu n ti t ki m trong xã h i (S) thành ngu năđ uăt ă (I)ănh ngăph i m t nhi u th i gian khi Vi t Nam v a thoát kh i ng ngăđóiănghèoă
nên m c t tíchăl yăch aăth cao.ă đ i phó, nhi u c đôngăchi năl căđƣăđiăvayă
ng n h n c a ngân hàng này (các ngân hàng Vi t Nam không có nhi u ngu n v n
đ cho vay trung dài h n)ăđ góp v năvƠoăngơnăhƠngăkhác.ăHƠnhăđ ng này ti m n kh n ngăphátăsinhăn x u ngân hàng cho vay, khi góp v n không ph i là ho t
đ ng kinh t ng n h năđ có th thu h i v n nhanh. Th đ n,ăhƠnhăđ ng này d n
đ n tình tr ng s h uă chéoă đană xenă ch ng ch t trong n n kinh t trong khi Vi t
Namăch aăcóăkhungăphápălỦăv ng ch căđ qu n lý h u hi u hi năt ng này. Cu i cùng, khi vi c tr n vay góp v n tr nên thúc bách, các c đôngăs l păph ngăánă
gi đ xin vay ngân hàng nh n góp v n đ tr n c ,ăm tăcáchăắrútăr ng ru t”ăvƠă
t o thêm n x u ngân hàng này. Nhìn chung, yêu c uănơngăcaoăn ngăl c tài chính
đ các ngân hàng ngày càng v ng m nhăkhóăđ tănh ămongămu năbanăđ u.