Thực hiện phân loại nợ theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước. Việc phân loại nợ thực hiện ít nhất 1 quý/lần, riêng đối với các khoản nợ xấu, ngân hàng thực hiện phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng và rủi ro tín dụng. Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu theo quyết định của Hội đồng xử lý rủi ro tại Hội sở chính trong từng thời kỳ, bao gồm cả việc thực hiện các biện pháp hữu hiệu để có thể thu nợ khách hàng.
Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm 2013 Năm 2012 lệch tương Chênh đối
Chênh lệch tuyệt
đối Dự phòng rủi ro cho vay KH tại Việt Nam 1,156,909 1,241,903 (84,994) -6.84% Dự phòng rủi ro cho vay KH tại Campuchia 26,858 8,074 18,784 232.65% Dự phòng rủi ro cho vay KH tại Lào 3,854 454 3,400 748.90%
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 1,187,621 1,250,431 (62,810) -5.02% Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn và cam kết ngoại bảng 57,878 40,813 17,065 41.81%
1,245,499 1,291,244 (45,745) -3.54%
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013 và tính toán của tác giả)
Bảng 2.3.3.2 –d1. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của SHB
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng tại Việt Nam giảm 84,994 triệu đồng tương ứng với mức giảm 6.84% từ 1,241,903 triệu đồng vào năm 2012 chỉ còn lại 1,156,909 triệu đồng vào năm 2013.
Dự phòng rủi ro cho khách hàng vay tại Campuchia và Lào đều được đẩy lên cao với các mức tương ứng 232.65% và 748.9%. Đẩy mạnh công tác dự phòng rủi ro cho thấy lượng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng tại Campuchia và Lào đã tăng cao hơn so với năm 2012.
Mặc dù, chi nhánh của SHB tại Lào mở trước Campuchia, nhưng những nhà quản trị của SHB nhận thấy thị trường Campuchia có khả năng phát triển tốt hơn với những ưu thế nhất định. Điều này có thể phần nào thấy được qua trích lập dự phòng
47
rủi ro của chi nhánh tại Campuchia cao hơn tại Lào rất nhiều, cũng qua đó thể hiện sự kỳ vọng của nhà quản trị với thị trường Campuchia.
Tại Việt Nam
Ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ theo Điều 6, Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, Quyết định số 780/2012/QĐ-NHNN và theo Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Theo đó hàng năm dự phòng tại thời điểm 31 tháng 12 được trích lập dựa trên kết quả phân loại các khoản cho vay tại ngày 30 tháng 11.
+ Thay đổi dự phòng rủi ro tín dụng trong năm của năm 2013 bao gồm:
Đơn vị tính: triệu đồng
Dự phòng
cụ thể Dự phòng chung Tổng cộng Số dư đầu năm 907,420 334,483 1,241,903 Dự phòng rủi ro trích lập/(hoàn nhập) trong năm (33,755) 112,029 78,274 Số dự phòng đã sử dụng để XLRR từ tháng 1 đến tháng 11 trong năm (37,166) - (37,166) Số dư dự phòng rủi ro tại thời điểm 30 tháng 11 836,499 446,512 1,283,011 Số dự phòng đã sử dụng để XLRR trong tháng 12 126,102 - 126,102 Số dư cuối năm 710,397 446,512 1,156,909
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013)
Bảng 2.3.3.2 – VN 2013. Bảng thay đổi trích lập dự phòng 2013 tại VN
+ Thay đổi dự phòng rủi ro tín dụng trong năm 2012 bao gồm:
Đơn vị tính: triệu đồng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng cộng Số dư đầu năm 154,962 200,005 354,967 Số dư chuyển sang từ Habubank 1,387,888 111,218 1,499,106 Dự phòng rủi ro trích lập/(hoàn nhập) trong năm (635,430) 23,260 (612,170) Số dư dự phòng rủi ro tại thời điểm 30 tháng 11 907,420 334,483 1,241,903 Số dự phòng đã sử dụng để XLRR trong tháng 12 - - -
Số dƣ cuối năm 907,420 334,483 1,241,903
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013)
Bảng 2.3.3.2 – VN 2012. Bảng thay đổi trích lập dự phòng 2012 tại VN
Tại Lào
Đối với các khoản cho vay phát sinh tại Chi nhánh Lào, Ngân hàng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng tín dụng theo Quyết định số 324/BOL của NHNN Lào .
Đơn vị tính: triệu đồng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng cộng Số dư đầu kỳ - 454 454 Dự phòng rủi ro trích lập trong kỳ 527 2,873 3,400 Số dƣ cuối kỳ 527 3,327 3,854
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013)
Bảng 2.3.3.2 – Lao 2013. Bảng thay đổi trích lập dự phòng 2013 tại Lào
Thay đổi dự phòng rủi ro tín dụng tại Lào trong năm 2012 bao gồm
Đơn vị tính: triệu đồng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng cộng Số dư đầu kỳ - - - Dự phòng rủi ro trích lập trong kỳ - 454 454 Số dƣ cuối kỳ - 454 454
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013)
Bảng 2.3.3.2 – Lao 2012. Bảng thay đổi trích lập dự phòng 2012 tại Lào
Tại Campuchia
Đối với các khoản cho vay phát sinh tại Chi nhánh Campuchia, Ngân hàng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng tín dụng theo Prakas số B7-09-074 ngày 25 tháng 2 năm 2009 của Thống đốc Ngân hàng Quốc gia Campuchia.
Thay đổi dự phòng rủi ro tín dụng tại Campuchia trong năm 2013 bao gồm
Đơn vị tính: triệu đồng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng cộng Số dư đầu kỳ - 8,074 8,074 Dự phòng rủi ro trích lập trong kỳ 396 18,388 18,784 Số dƣ cuối kỳ 396 26,462 26,858
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013)
Bảng 2.3.3.2 – Campuchia 2013. Bảng thay đổi trích lập dự phòng 2013 tại Campuchia
49
Thay đổi dự phòng rủi ro tín dụng tại Campuchia trong năm 2012 bao gồm
Đơn vị tính: triệu đồng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng cộng Số dư đầu kỳ - - - Dự phòng rủi ro trích lập trong kỳ - 8,074 8,074 Số dƣ cuối kỳ - 8,074 8,074
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013)
Bảng 2.3.3.2 – Campuchia 2012. Bảng thay đổi trích lập dự phòng 2012 tại Campuchia