tự động DKT
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong ba năm 2011, 2012, 2013 ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh qua các năm có những sụt giảm đáng kể về doanh thu, lợi nhuận. Điều này là do tình hình kinh tế khó khăn trong những năm gần đây, lạm phát toàn cầu làm ảnh hưởng lớn đến tình sản xuất kinh doanh của công ty. Cụ thể như sau:
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả kinh doanh giai đoạn 2011-2013
ĐVT: Việt Nam Đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt đối (+/-) Tƣơng đối %) Tuyệt đối (+/-) Tƣơng đối (%) Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 16.889.616.666 15.269.810.439 13.872.074.745 (1.619.806.227) (9,59) (1.397.735.694) (9,15)
Các khoản giảm trừ doanh thu
Doanh thu thuần 16.889.616.666 15.269.810.439 13.872.074.745 (1.619.806.227) (9,59) (1.397.735.694) (9,15)
Giá vốn h ng án 14.627.647.878 12.707.517.821 12.159.466.926 (1.920.130.057) (13,13) (548.050.895) (4,31)
Lợi nhuận gộp 2.261.968.788 2.562.292.618 1.712.607.819 300.323.830 13,28 (849.684.799) (33,16)
Doanh thu hoạt động tài chính 7.757.889 2.711.661 3.821.762 (5.046.228) (65,05) 1.110.101 40,94
Chi phí tài chính 13.947.602 1.404.018 12.422.728 (12.543.584) (89,93) 11.018.710 784,80
Chi phí lãi vay
Chi phí bán hàng 826.604.883 826.604.883
Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.181.818.472 2.462.052.165 822.005.930 280.233.693 12,84 (1.640.046.235) (66,61)
Lợi nhuận thuần 73.960.603 101.548.096 55.396.040 27.587.493 37,30 (46.152.056) (45,45)
Thu nhập khác
Chi phí khác 4.176.186 5.222.569 (4.176.186) (100) 5.222.569
Lợi nhuận khác (4.176.186) (5.222.569) 4.176.186 (100) (5.222.569)
Lợi nhuận trƣớc thuế 69.784.417 101.548.096 50.173.471 31.763.679 45,52 (51.374.625) (50,59)
Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp 19.135.232 5.677.432 10.034.694 (13.457.800) (70,33) 4.357.262 76,75
Lợi nhuận sau thuế 50.649.185 95.870.664 40.138.777 45.221.479 89,28 (55.731.887) (58,13)
31
Tình hình doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Doanh thu bán hàng năm 2012 là 15.269.810.439 đồng, giảm 1.619.806.227 đồng tương đương 9,59% so với năm 2011, năm 2013 giảm 1.397.735.694 đồng, tương ứng giảm 9,15% so với năm 2012. Do nền kinh tế gặp khó khăn, nhiều công ty rơi vào tình trạng phá sản nên ảnh hưởng tới số lượng khách hàng của công ty giảm đi. Bên cạnh đó, chính sách thu hút khách hàng mới của công ty chưa thực sự hiệu quả. Sự giảm đi về doanh thu của công ty là một dấu hiệu tiêu cực cho thấy sự giảm sút của công ty trong những năm gần đây
Các khoản giảm trừ doanh thu: Trong cả ba năm 2011, 2012, 2013 công ty không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu như chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hay hàng bán bị trả lại. Đây là một ưu điểm của công ty thể hiện công ty quản lý tốt chất lượng của hàng hóa, đáp ứng được yêu cầu của khách hàng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh
Doanh thu từ hoạt động tài chính: Doanh thu hoạt động tài chính của công ty chính là khoản thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cơ bản trên cổ phiếu, lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại số dư cuối năm của các khoản nợ dài. Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty năm 2012 là 2.711.661 đồng, giảm 5.046.228 đồng tương ứng 65,04 % so với năm 2011. Do tình hình kinh doanh của công ty năm 2012 không được tốt nên tiền trong tài khoản tiền gửi ngân hàng của Công ty được dùng để chi trả các khoản nợ đến hạn trả, làm cho khoản lãi nhận được năm 2012 ít hơn năm 2011. Năm 2013 doanh thu tài chính tăng 1.110.101 đồng, tương ứng tăng 40,94% so với năm 2012. Mặc dù 1.110.101 đồng không là khoản tiền lớn, nhưng phản ánh tình hình quản lí tài chính tốt hơn nên được hưởng khoản chiết khấu của doanh nghiệp bán. Điều này góp phần vào việc tăng uy tín cũng như danh tiếng của công ty, đối với các doanh nghiệp bạn.
Về chi phí
Giá vốn hàng bán: GVHB năm 2012 là 12.707.517.821 đồng, giảm 1.920.130.057 đồng tương ứng 13,13% so với năm 2011, đến năm 2013 là 12.159.466.926 đồng, giảm 4,31% so với năm 2012. Do doanh thu giảm, tình hình bán hàng cũng không được thuận lợi như năm trước dẫn đến việc nhập hàng hóa của công ty cũng giảm sút. Và do trong hoàn cảnh kinh tế khó khăn công ty cũng chú trọng quản lý giá cả đầu vào làm hạn chế chi phí của công ty, ngoài ra công ty còn tìm thêm các nhà cung cấp mới để đảm bảo nguồn hàng cũng như hạn chế chi phí ở mức tối thiểu
Chi phí tài chính: Chi phí tài chính bao gồm các khoản như chi phí lãi vay, lỗ bán ngoại tệ, chi phí hoa hồng. Chi phí tài chính của công ty trong ba năm qua có sự biến chuyển khá lớn trong khi chi phí tài chính của năm 2011 là 13.947.602 đồng thì
sang đến năm 2012 chi phí tài chính giảm đáng kể chỉ còn 1.404.018 đồng, giảm 12.543.584 đồng tương ứng giảm 89,93%. Sang năm 2013 chi phí tài chính là 12.422.728 đồng, tăng 11.018.710 đồng tương ứng tăng 784,8% so với năm 2012 là do công ty mở rộng lĩnh vực kinh doanh nên cần phải vay vốn để đầu tư mua sắm tài sản cố định và bổ sung nguồn vốn lưu động, làm chi chi phí phải trả cho việc vay vốn tăng. Tuy nhiên chi phí tài chính lại tăng quá cao so với doanh thu tài chính chứng tỏ việc đầu tư tài chính của công ty chưa hiệu quả.
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp là 2.462.052.165 đồng, tăng 822.005.930 đồng tương ứng tăng 12,84% so với năm 2011 do chi phí các khoản tiếp khách và các khoản chi phí về lương nhân viên bộ phận quản lý doanh nghiệp (tiền lương, phụ cấp…) tăng lên. Tuy nhiên đến năm 2013, chi phí quản lý doanh nghiệp là 822.005.930 đồng, giảm 1.640.046.235 đồng tương ứng giảm 66,61%. Nguyên nhân của sự giảm mạnh này là công ty đã có nhiều chính sách đối với doanh nghiệp để hạn chế chi phí tối đa như: cơ cấu lại tổ chức bộ máy, phòng ban của công ty và chính sách quản lý có hiệu quả hơn.
Về lợi nhuận
Lợi nhuận gộp: Năm 2012 là 2.562.292.618 đồng, tăng 300.323.830 đồng tương ứng 13,28 % so với năm 2011. Năm 2013 lợi nhuận gộp là 1.712.607.819 đồng, giảm 849.684.799 đồng tương ứng giảm 33,16% so với năm 2012. Mức giảm này là điều dễ hiểu do hoạt động kinh doanh của công ty không tăng trưởng, giá vốn bán hàng cũng giảm kéo theo đó dẫn đến giảm lợi nhuận gộp trong năm 2013.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: Lợi nhuận gộp về bán bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng, chi phí quản lý kinh doanh tăng là nguyên nhân làm cho lợi nhuận thuần về hoạt động kinh doanh năm 2012 tăng. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2012 là 101.548.096 đồng, tăng 27.587.493 đồng, tương ứng tăng 37,3% so với năm 2011. Sang đến năm 2013, khoản chi phí quản lý kinh doanh và doanh thu thuần giảm, thêm vào đó khoản chi phí tài chính tăng làm cho lợi nhuận thuần năm 2013 giảm, mức giảm 46.152.056 đồng, tương ứng giảm 45,45% so với năm 2012
Lợi nhuận sau thuế: là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Lợi nhuận sau thuế năm 2012 là 95.870.664 đồng tăng 45.221.479 đồng tương ứng tăng 89,28% so với năm 2011. Năm 2013 là 10.138.777 đồng, giảm 55.731.887 đồng tương ứng giảm 55,13% so với năm 2012. Nguyên nhân chính là do sự giảm xuống của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cùng chi phí để duy trì hoạt động của công ty trong năm 2013 đầy khó khăn. Lợi nhuận sau thuế giảm đi cho thấy tình hình kinh doanh của công ty có chiều hướng đi xuống. Ban lãnh đạo cần xem xét để
33
đưa ra chính sách kinh doanh hợp lý để giúp doanh nghiệp vượt qua giai đoạn đầy thử thách này, làm tăng các khoản thu và giảm tối đa các chi phí phát sinh.
Kết luận: Nhìn chung, qua phân tích số liệu như trên, ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty giảm qua các năm. Với nền kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt, vấp phải không ít khó khăn, nhưng tập thể cán bộ công nhân viên của công ty cổ phần điều khiển tự động DKT đã không ngừng cố gắng, phấn đấu đưa công ty ra khỏi khó khăn, sản xuất kinh doanh có lãi.