2. Nhận xét về thái độ, tinh thần trách nhiệm, chấp hành nội quy, quy chế của cơ
1.3.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
1.3.1. Phương pháp thu thập số liệu
Các số liệu dùng để phân tích được lấy từ các báo cáo kết quả kinh doanh, biểu lãi suất, bảng cân đối tài sản của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - chi nhánh Cà Mau qua ba năm (2012 – 2014), các văn bản pháp quy, định hướng phát triển của Ngân hàng.
- Các thông tin trên tạp chí ngân hàng, tạp chí tiền tệ và sách báo có liên quan đến đề tài phân tích.
1.3.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Dùng phương pháp thống kê tổng hợp, phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh bằng số tương đối để phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng; đánh giá tình hình biến động và mức độ biến động trong giai đoạn (2012-2014), qua đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn.
- Tổng hợp các vấn đề đã phân tích, sử dụng phương pháp suy luận, tự luận để đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
1.4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: - Tình hình cho vay ngắn hạn - Tình hình thu nợ ngắn hạn - Tình hình dư nợ ngắn hạn
1.4.3 . Phạm vi về thời gian
- Thu thập và xử lý số liệu trong 3 năm từ 2012 đến 2014, thời gian thực hiện đề tài từ ngày 02/02/2015 đến 02/04/2015.
1.5. Ý NGHĨA ĐỀ TÀI
- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng nhằm tìm hiểu tình hình tín dụng tại ngân hàng.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả, hạn chế rủi ro và phát huy vai trò của ngân hàng.
- Đúc kết bài học kinh nghiệm trong hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn.
1.6. BỐ CỤC NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
Đề tài được cấu trúc thành 5 chương cụ thể như sau: CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN
CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU
CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NH TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
CHƯƠNG II CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.1. Khái niệm 2.1.1. Khái niệm
Ngân hàng thương mại (ngân hàng trung gian) là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và phương tiện thanh toán.
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số: 47/2010/QH12), định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. (theo Luật Ngân hàng Nhà Nước).
2.1.2. Chức năng
NHTM là trung gian TD:
Đây là chức năng đặc trưng của NHTM, nó có ý nghĩa quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Thực hiện chức năng này, NHTM đã huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, cơ quan, đoàn thể, tiền tiết kiệm của dân cư,…và sử dụng cho vay nguồn vốn này để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế.
Khi thực hiện chức năng làm trung gian TD, NHTM đã tiến hành hòa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, kích thích quá trình luân chuyển vốn của toàn xã hội và thúc đẩy quá trình tái sản xuất của các doanh nghiệp.
NHTM là trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán:
- NHTM với tư cách là thủ quỹ của các doanh nghiệp đã tạo điều kiện để ngân hàng thực hiện các dịch vụ thanh toán theo sự ủy nhiệm của KH. Trong quá trình thanh toán, Ngân hàng đã sử dụng giấy bạc ngân hàng thay cho vàng, sau đó sử dụng các công cụ lưu thông TD thay cho giấy bạc ngân hàng (séc, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán,…)
- Khi KH gửi tiền váo trong ngân hàng, họ sẽ được ngân hàng đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi, nhất là đối với các khoản thanh toán có giá trị mới, cùng khắp địa phương, mà nếu tự KH thực hiện sẽ tốn kém và khó khăn, vì thế đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp,… để được hưởng hoa hồng, sẽ vừa tiết kiệm được chi phí, vừa đạt hiệu quả cao.
NHTM “tạo ra tiền”:
Quá trình tạo ra tiền của NHTM được thực hiện nhờ vào hoạt động TD và nhờ vào việc các NHTM hoạt động trong cùng một hệ thống. Tiền ở đây chính là bút tệ. Bút tệ chỉ được tạo ra thông qua hoạt động TD giữa các ngân hàng.
2.2. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG2.2.1. Khái niệm 2.2.1. Khái niệm
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. TD ngân hàng có những đặc điểm sau:
Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng.
Sự chuyển nhượng này có tính thời hạn. Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí
2.2.2. Bản chất, chức năng và vai trò của TD ngân hàng2.2.2.1. Bản chất 2.2.2.1. Bản chất
- TD được phân phối dưới hình thức cho vay sang bên đi vay.
- Bên vay được sử dụng vốn TD trong quá trình tái sản xuất, không có quyền sở hữu mà chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định.
- TD có sự hoàn trả: kết thúc một vòng tuần hoàn của vốn tín dụng, người vay phải hoàn trả lại vốn cho người cho vay.
2.2.2.2. Chức năng
* Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ:
- Tín dụng là nơi tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời đồng thời là nơi đáp ứng các nhu cầu về vốn cho các hoạt động sản xuất, tiêu dùng. Đây là hai quá trình thống nhất trong sự vận hành của hệ thống tín dụng.
* Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông.
- Trong hoạt động tín dụng, khi các khoản tiền mặt nhàn rỗi được huy động đến mức cao nhất đồng thời các khoản tiền này lại được đáp ứng kịp thời cho các nhu cầu kinh tế khác trong xã hội. Do đó, khối lượng tiền mặt trong luu thông sẽ giảm đi, các khoản chi phí liên quan như phát hành, vận chuyển, bảo quản sẽ được tiết kiệm.
2.2.2.3. Vai trò
- Thúc đẩy tập trung vốn và tập trung sản xuất.
- Đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì sản xuất kinh doanh liên tục đồng thời đầu tư phát triển kinh tế.
- Tín dụng là công cụ tài trợ các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành mũi nhọn.
- Tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế đối với các doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế với nước ngoài.
2.2.3. Phân loại tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo những tiêu thức phân loại khác nhau:
2.2.3.1. Dựa vào mục đích của tín dụng
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp; - Cho vay tiêu dùng cá nhân;
- Cho vay mua bán bất động sản; - Cho vay sản xuất nông nghiệp; - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.
2.2.3.2. Dựa vào thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn dưới một năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động. - Cho vay trung hạn: là các khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm.
Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cho vay dài hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào các dự án đầu tư.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay mà ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong khoảng thời gian nhất định.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: ngân hàng cho phép người vay chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán trong một giới hạn và thời gian nhất định.
2.2.3.4. Căn cứ mức độ tín nhiệm của khách hàng
- Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.
- Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm có hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.
2.2.4. Rủi ro tín dụng 2.2.4.1. Khái niệm
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ tài chính đói với ngân hàng. Hay nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được, do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho NH, một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn.
2.2.4.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Nguyên nhân chủ quan Xuất phát từ phía NH:
+ Bộ máy điều hành không chặt chẽ, nhân viên làm việc thiếu trách nhiệm, sự phân công công việc không hợp lý.
Năng lực cán bộ tín dụng hoặc ban lãnh đạo còn hạn chế. + Chính sách cho vay không hợp lý.
+ Các thông tin về khách hàng chưa đầy đủ, không chính xác. + Thực hiện không tốt quy trình cấp tín dụng.
+ Buông lỏng việc kiểm tra khách hàng vay. Xuất phát từ phía khách hàng:
+ Sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
+ Năng lực, công tác quản lý yếu kém của đơn vị vay vốn( DN, công ty, hộ gia đình…) dẫn đến mất khả năng thanh toán.
Từ cơ chế của Nhà nước: Môi trường pháp lý cho kinh doanh tín dụng ngân hàng chưa đầy đủ, hệ thống pháp lý chưa đồng bộ, thường xuyên thay đổi, vai trò của các cơ quan thanh tra, kiểm toán chưa được phát huy.
Ảnh hưởng bởi thiên tai, lạm phát tiền tệ, chi phí tăng, thay đổi bất thường về giá cả sản phẩm hay thị hiếu tiêu dùng…dẫn đến tình trạng khó khăn cho DN nông dân, các hộ kinh doanh cá thể và các cá nhân khác.
2.2.5. Phân loại nợ
Việc phân loại nhóm nợ truớc đây Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/4/2007, nay sữa đổi thành Số: 02/2013/TT-NHNN, tổ chức tín dụng phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:
a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
(ii) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;
(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; - Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;
- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật; (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
(v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;
(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
(iv) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
(v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
(v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
(vii) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;
(viii) Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này.
2.3. TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG
2.3.1.Tín dụng ngắn hạn 2.3.1.1. Khái niệm
Tín dụng ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn dưới 1 năm nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời như phục vụ cho thanh toán hàng hóa, tài trợ, bổ sung vốn lưu động hay thanh toán ngoại thương và phục vụ nhu cầu sinh hoạt.
2.3.1.2. Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn
Các đặc điểm của hoạt động cho vay ngắn hạn:
- Vốn vay ngắn hạn luân chuyển cùng chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng. Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt tạm thời vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc cho vay và thu nợ luôn diễn ra lúc bắt đầu và kết thúc của chu kì sản xuất kinh doanh. Ngân hàng thường cho vay khi khách hàng phát sinh nhu cầu vốn để mua vật tư, nguyên vật liệu, hoặc trang trải các chi phí sản xuất, hoặc mua hàng hoá (đối với