Sơ đồ tổ chức Công ty:
Bộ máy quản lý Công ty bao gồm các cơ quan sau:
Đại hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông gồm tất cả các cổ
đông có quyền dự họp và biểu quyết, là cơ quan quyền lực cao nhất của Công ty. .
Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản lý Công ty, quyết định mọi
vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hôi đồng cổ đông. Hội đồng quản trị có 5 thành viên gồm 1 chủ tịch, 4 thành viên, do Đại hội đồng cổ đông bầu hoặc miễn nhiệm.
Ban kiểm soát: Là cơ quan thay mặt cổ đông giám sát hoạt
động của Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc trong việc chấp hành Điều lệ Công ty, Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông và các quy định của pháp luật. Xem xét các báo cáo tài chính kiểm soát độc lập. Giám sát việc đầu tư vào các công ty con và hiệu quả thu được từ các khoản đầu tư này. Giám sát các giao dịch cần công khai lợi ích của các nhân viên, thành viên quản lý trong Công ty. Ban kiểm soát gồm 3 thành viên do đại hội đồng cổ đông bầu và bãi miễn.
Ban lãnh đạo Công ty gồm: Giám đốc Công ty là người nắm
quyền điều hành cao nhất trong Công ty, đại diện cho Công ty trước pháp luật và có trách nhiệm chỉ đạo điều hành toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, do Hội đồng quản trị bổ nhiệm và miễn nhiệm. Giúp việc cho giám đốc Công ty là 2 phó giám đốc gồm phó giám đốc phụ trách máy móc, thiết bị và phó giám đốc phụ trách xây dựng
Tổ chức các phòng ban của Công ty: Công ty có 4 phòng ban
chức năng, với sự phân công nhiệm vụ cụ thể, mỗi phòng ban phụ trách những mảng chuyên môn khác nhau tạo nên sự phân công khoa học trong Công ty, đồng thời luôn có sự gắn kết chặt chẽ giữa các phòng ban đảm bảo
Công ty áp dụng hế thống các quy chế , quy định quản lý tài chính chặt chẽ , hiệu quả. Phòng tài chính Kê toán đã tổ chức kiểm tra công tác kế toán của các đơn vị trực thuộc, phổ biến, hướng dẫn kịp thời các quy định mới về tài chính kế toán của Nhà nước cũng như của Công ty. Đánh giá đúng đắn kết quả hoạt đông sản xuất kinh doanh ở từng công trình hạng mục công trình, từng bộ phận thi công tổ đội sản xuất trong từng thời kỳ nhất định chính xác kịp thòi các thông tin hũư dụng về chi phí sản xuất tính giá thành công trình xây lắp cung cấp chính xác kịp thời các thông tin hữu dụng về chi phí sản xuất và giá thành phục vụ cho yêu cầu quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp.
Sơ đồ 2.2 Quy trình kế toán của công ty
Quy trình sản xuất của công ty
Kế toán trưởng Phó phòng kế toán 1 (phụ trách mảng tài chính) Phó phòng kế toán 2 (phụ trách mảng nghiệp vụ) Kế toán ngân hàng Kế toán vật tư Thủ Quỹ Kế toán thu vốn Kế toán thanh toán Kế toán công trình
Hoạt động xây lắp của công ty tuân theo một quy trình nhất định, được thực hiện theo các công việc sau:
Tổ chức tham gia đấu thầu hoặc nhận thầu trực tiếp từ Công ty HUD1
Ký hợp đồng giao nhận thầu Tổ chức thiết kế công trình Tổ chức thi công công trình Nghiệm thu công trình Bàn giao công trình Bảo hành công trình
Cụ thể, ta có quy trình công nghệ sản xuất của Công ty như sau: Hợp đồng công trình xây
dựng
Tự Tìm Kiếm (đấu thầu ) Công ty HUD1 giao
Thiết kế
Thi công
Nghiệm thu
Bàn giao
Sơ đồ 2.3 Quy trình công nghệ sản xuất của Công ty cổ phần xây dựng HUD101
Hồ sơ đấu thầu, hợp đồng giao thầu chỉ được lập cho các công trình do công ty tự khai thác. Với các công trình do Công ty HUD1 giao, Công ty sẽ tiếp nhận giấy giao nhiệm vụ và các hồ sơ liên quan đến việc thi công công trình từ công ty HUD1.
Cơ sở vật chất kĩ thuật
Công ty có gần 50 đầu xe máy thi công với nguyên giá trị tài sản gần 30 tỷ đồng, trong đó có 15 thiết bị chuyên dùng được sản xuất sau năm 2000 của các hãng chế tạo nổi tiếng trên thế giới như Atlas copco, Volvo - Thụy Điển, Robbins - Mỹ, Tamrock - Phần Lan, Liebherr - Đức, Furukawa - Nhật Bản…
Tình hình cung cấp vật tư
Nguyên vật liệu đầu vào chủ yếu là nguyên vật liệu xây dựng như xi măng, sắt, thép, đá, cát, vật liệu nổ, nhiên liệu…Do đó có rất nhiều nhà cung cấp nguyên liệu cho công ty, nguồn cung dồi dào. Tuy nhiên, trong thị trường vật liệu xây dựng, doanh nghiệp chịu nhiều ảnh hưởng bởi sự biến động về giá cả của xi măng, sắt thép, cát.. Trong năm qua, giá sắt thép trên thị trường giảm mạnh, cùng với đó là rất nhiều mặt hàng khác thuộc nhóm vật liệu xây dựng cũng trên đà “xuống dốc”. Điều này đã làm giảm chi phí sản xuất, đem lại lợi ích lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Thị trường tiêu thụ và vị thế cạnh tranh của công ty
Nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu xây dựng các công trình hiện đại, có quy mô, chất lượng tương xứng với khu vực và trên thế giới ngày càng nhiều hơn. Thị trường xây dựng phát triển mạnh mẽ với rất nhiều các Tập đoàn, Tổng công ty lớn như: Tập đoàn Sông Đà, Tổng công ty xây dựng
Thăng Long, Tổng công ty xây dựng Lũng Lô, Tổng công ty Vinaconex. Đây là những đối thủ canh tranh lớn nhất của Tổng công ty phát triển nhà và đô thị nói chung và Công ty Cổ Phần xây dựng HUD101 nói riêng.
Lực lượng lao động
Tổng số lao động gián tiếp của Công ty tính đến ngày 31/12/2012 là 202 người, trong đó lao động dài hạn 86 người, vụ việc 116 người. Tất cả đều được bố trí việc làm phù hợp. Tình hình sử dụng quỹ tiền lương, phân phối tiền lương và các khoản theo lương, kinh phí công đoàn, BHXH, BHYT, BHTN của người lao động được thực hiện nghiêm túc theo đúng quy chế Công ty và quy định của Pháp luật
Bảng 2.2 Phân loại lao động theo trình độ học vấn của công ty 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh và một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của Công ty trong những năm gần đây
2.1.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh
Kết quả kinh doanh của Công ty một số năm gần đây việc và tham mưu cho ban giám đốc nhiệm kỳ trước hội đồng quản trị, tổng giám đốc và pháp
Phân loại theo trình độ học vấn Số lao động (người) Tỷ lệ (%) Trên Đại học 01 0.50 Đại học 80 39.6 Cao đẳng 34 16.83 Trung cấp 30 14.85
Công nhân kỹ thuật 21 10.40
Công việc khác 36 17.82
luật, doanh nghiệp. Vì vậy trước khi xem xét hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty, chúng ta đi đánh giá một cách khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây.
Những thuận lợi
- Qua gần 5 năm hoạt động Công ty đang là doanh nghiệp hạng II với sản
lượng năm 2012 đạt trên 200 tỷ đồng. Thông qua việc thi công xây dựng các công trình, Công ty HUD101 đã học hỏi được rất nhiều kinh nghiệm và công nghệ thi công mới. Chủ đầu tư các công trình ngày càng có những yêu cầu cao về chất lượng, tiến độ, kỹ thuật, mỹ thuật nên Công ty phải áp dụng công nghệ, trình độ quản lý thi công tiên tiến thông qua đó thuyết phục và tạo được lòng tin đối với khách hàng, khẳng định được thương hiệu của Công ty với Chủ đầu tư.
- Công ty luôn nhận được sự chỉ đạo và giúp đỡ đắc lực của HĐQT, Ban giám đốc, các phòng ban chức năng của Công ty HUD1, Tập đoàn HUD và các đơn vị thành viên.
- Hội đồng quản trị thường xuyên quan tâm, chỉ đạo sát sao giúp tháo gỡ khó khăn
- Quá trình hội nhập tạo điều kiện cho Công ty tiếp cận được nền khoa học, công nghệ cao và phương thức quản lý tiên tiến, đồng thời tạo cho doanh nghiệp có động lực phấn đấu hoà nhập quốc tế, bình đẳng theo nguyên tắc của quy luật cạnh tranh.
Những khó khăn
- Hiện nay, trong nước đã có nhiều doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp nên Công ty phải cạnh tranh gay gắt với các đối thủ cùng ngành để đứng vững trên thị trường.
- Trình độ lao động chưa tương xứng với nhu cầu phát triển của Công ty.
- Trong giai đoạn kinh tế xã hội hiện nay chỉ số lạm phát tăng cao (tỷ lệ lạm phát năm 2011 lên đến 16.9%), giá cả hàng hóa, xăng dầu, vật liệu xây dựng biến động liên tục, nhà nước có các biện pháp thắt chặt quản lý tiền tệ đã ảnh hưởng đến nguồn vốn và tiến độ một số công trình của Công ty đã và sẽ thi công
Qua bảng số liệu trên ta thấy,tình hình kinh doanh của Công ty năm 2011 kém hiệu quả hơn so với năm 2010, cụ thể là doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm nhẹ (giảm gần 1.67 tỷ, tương ứng giảm 1.04%) và doanh thu từ hoạt động tài chính giảm tương đối nhiều( giảm 4.46 tỷ đồng, tương ứng giảm 76.44%),sự giảm sút về doanh thu này phù hợp với sự giảm sút về các khoản chi phí như giá vốn hàng bán năm 2011 so với năm 2010 giảm gần 1.53 tỷ, tương ứng giảm 0.99%, chi phí tài chính giảm mạnh( giảm 3.61 tỷ, tương ứng giảm 64.05%) nhưng trong năm 2011 thì chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng lên gần 520 triệu đồng tương ứng với mức tăng 10,8% điều này cho thấy . Tuy nhiên mức giảm này là phù hợp theo xu hướng của các doanh nghiệp cùng ngành.Mức độ giảm của chi phí vẫn còn thấp hơn mức độ giảm của doanh thu, dẫn đến lợi nhuận trước thuế giảm hơn 1.5tỷ đồng tương đương mức giảm 73,37%. Năm tài chính 2011 có sự giảm sút lớn là do nền kinh tế đang trong tình trạng suy thoái. Thì trưòng đang trầm lắng đang trong tâm lý chờ đợi. Việc doanh nghiệp giảm doanh thu từ đầu tư tài chính và giảm chi phí tài chính lớn như vậy có thế thấy được doanh nghiệp đang rất thật trọng đối với nguồn tài chính của mình,doanh nghiệp đang rút vốn đầu tư bên ngoài về dể phục vụ tăng vốn chủ sở hữu cho công ty trong khi đó lượng vốn vay giam làm làm chi phí cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp có thế tự chủ hơn trong tài chính và bảo toàn được nguồn vốn tài chính đâu tư bên ngoài.
Biểu đồ 2.1 mức độ tăng trưởng doanh thu SXKD qua các năm từ 2007-2011 (ĐVT: tỷ đồng)
Quan sát biểu đồ có thể thấy tốc độ tăng trưởng doanh thu của công ty cổ phần xây dụng HUD101 trong năm 2007 , 2008, 2009 là rất lớn doanh thu năm 2009 tăng gần gấp 3 lần năm 2007 điều này cho thấy công ty đanh đẩy mạnh tăng trưởng doanh thu phát triển doanh nghiệp .đây cũng là khoảng thời gian nên kinh tế phát triện mạnh và ngành xây dựng làm ăn rất hiệu quả tuy nhiên sang các năm 2009 , 2010 , 2011 thì tốc độ này đã dảm mạnh doanh nghiệp chỉ còn cố gắng duy trì mức doanh thu bằng các năm trước năm 2010 so với năm 2009 thi doanh thu có tăng ít nhưng năm 2011 so với năm 2010 thì doanh thu này đã giảm đi. Đây cũng là khoảng thời gian nền kinh tế nói chung và ngành xây dụng nói riêng đang gặp nhiều khó khăn nên việc giảm như vậy cũng được coi là chấp nhận được.
2.1.3.2 Một số chỉ tiêu chủ yếu
Bảng 2.4 Tình hình tài chính chủ yếu của Công ty Cổ phần HUD101 năm 2011
Trong bối cảnh khó khăn kinh tế chung của nền kinh tế thì xây dựng nói riêng cũng chịu những ảnh hưởng lớn từ cuộc khủng hoảng đó. Trong năm 2011 các doanh nghiệp phải vật lộn với cống côc tái cấu trúc và tìm ra con đường mới hướng đầy tư mới để tránh khỏi tình trạng thua lỗ dẫn đến phá sàn thì Công ty cổ phần xấy hựng HUD101 vẫn làm ăn có lãi. Mặc dù lợi nhuận sau thuế năm 2011 giảm lớn so với năm 2010 từ 1.695,473,027 đồng năm 2010 xuống còn 565,922,180 đồng do doanh thu năm 2011 giảm tuy nhiên công ty vẫn chi trả cổ tức cho cô đông công ty với mức chi trả là 5% tương ứng là 534đồng/1 cổ phiếu, điều này cho thấy công ty đã đánh giá cao tới lợi ích của cô đông công ty tạo được lòng tin của cổ đông và các doanh nghiệp khác.
Cụ thể thì về các chỉ tiêu:
Trong năm thì vốn kinh doanh bình quân của doanh nghiệp cũng giảm gần 1,3 tỷ đồng tương ứng với mức giảm 1.19% đồng thoi vốn chủ sở hữu doanh nghiệp cũng giảm 2.94% tương ứng mức giảm gần 378 triệu đồng điều này có thế thấy quy mô của doanh nghiệp đang giảm nhưng chậm, việc doanh thu trong năm giảm xuống nhưng chi phí lãi vay cung giảm đi 64% tương ướng mức giảm gần 3,6 tỷ đồng một mức giảm khá lơn nhưng vẫn làm lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp giảm di mức khá lơn gần 1.13 tỷ đồng tương đương mức giảm 66,62% điều này làm cho các tỉ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh và vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp đều giảm. nguồn thế nộp cho nhà nước cũng bị giảm gần 182 triệu đồng. trong một năm kinh tế khó khăn thì việc doanh nghiệp làm ăn có lãi cũng là một thành công rất lơn của doanh nghiệp cũng như ban quản trị, trong năm daonh nghiệp vẫn làm ăn có lãi và đã chia cổ tức cho cổ đông công ty tuy nhiên mức cổ tực này thấp so với giá trị của nhà đàu tư đây cũng là sự cỗ gắng rất lơn cho 1 năm khó khan của doanh nghiệp.
Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của Công ty
* Công tác sử dụng vốn:
Từ bảng số liệu 2.5 thấy:
Tổng giá trị tài sản của Công ty huy động vào sản xuất kinh doanh cuối năm 2011 là gần 95 tỷ đồng, giảm 24 tỷ so với thời điểm đầu năm, tương ứng với tỷ lệ giảm là 20.24% , Nguyên nhân là do
Tài sản ngắn hạn của công ty trong năm 2011 đã giảm 21,608 triệu đồng tương ứng mức giảm 19,52% do tác động giảm của chỉ tiêu tiền và các khoản tương đương tiền , chỉ tiêu này trong năm đã giảm 41.25% tương ứng với mức giảm là 6.267 triệu đồng lượng tiền và các khoản tưởng đương tiền trong doanh nghiệp đang giảm nhưng chỉ tiêu các khoản phải thu lại giảm ( giảm 22,991 triệu đồng tương ứng giảm 42,93%) và hàng tồn kho của doanh nghiệp trong năm lại tăng lên 8,297 triệu đồng điều này chứng tổ doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong công tác tiêu thụ sản phẩm,
Trong khi đó tài sản dài hạn của công ty cũng giảm 2,410 triệu đồng đây là mức giảm nhỏ so với phần giảm của tài sản ngắn hạn tuy nhiện so với tài sản dài hạn của công ty thì mức giảm nà là khá lơn tỉ lệ giảm tài sản dài hạn của công ty đã lên tới 30,19% mưc giảm này chủ yếu là ở tài sản cố định của công ty tỉ lệ giảm tài sản cố định của công ty lên tói 22,23 triệu đồng điều này cho thấy doanh nghiệp đang có xu hướng giảm dần quy mô xản xuất.
* Công tác tổ chức nguồn vốn kinh doanh:
Quy mô nguồn vốn của công ty giảm 24 tỷ đồng so với đầu năm 2011, tương ứng với tỷ lệ giảm 20.24%, điều này là phù hợp với tỷ lệ giảm quy mô tổng tài sản
Cơ cấu nguồn vốn có sự dịch chuyển theo hướng giảm tỷ lệ nợ phải trả và tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu ở cuối năm so với đầu năm 2011. Cụ thể, cuối năm 2011, nợ phải trả giảm mạnh, số tiền giảm là 23,764 triệu đồng, tương ứng