đèn 40W đèn 60W
4.1.2Kết quả hoạt ựộng sản xuất kinh doanh công ty
Qua bảng 4.3 cho thấy: Sản phẩm ựèn 60W và bán ựược ắt hơn ựèn 40W và ựèn 60W tồn kho nhiều hơn ựèn 40W.
- Với ựèn 40W: Năm 2011 ựèn 40W bán so với sản xuất ựạt 92%, năm 2012 ựạt 100%, năm 2013 ựạt 94,3%. Như vậy, ựèn 40W tiêu thụ nhiều, thị trường tiêu dung ngày càng phát triển. Công ty ựã không ựể lượng tồn khọ đây là việc làm tốt cho công ty vì lượng vốn lưu ựộng không bị tồn kho nhiềụ đèn 40W của công ty bán khắp nơi trong nước ựặc biệt là các công trình xây dựng sử dụng thiết bị chiếu sáng tiết kiệm năng lượng.
- Với ựèn 60W: Năm 2011 sản lượng tiêu thụ so với sản xuất là 86,1% lên lượng tồn kho không ựáng kể nhưng sang năm 2012 sản lượng tiêu thụ so với
55
sản xuất chỉ ựạt 49,4%, năm 2013 sản lượng tiêu thụ so sản xuất ựạt 40,1%. đây là con số lo ngại khi ựèn 60W tồn kho nhiều gần 50% do ựèn 60W không bán ựược, vì thị trường chịu nhiều cạnh tranh bởi nhiều loại ựèn nhập khẩụ Mặt khác giá nguyên vật liệu ựầu vào ngày càng tăng lên công ty tập trung chủ yếu sản xuất ựèn 40W ựể tiết kiệm nguyên liệu và hạ giá thành sản phẩm. Các sản phẩm của Công ty cổ phần xây dựng và thiết bị Thủ đô tiêu thụ chủ yếu là ở Hà Nội và các tỉnh phắa Bắc.
Tuy nhiên ựể biết ựược doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả theo từng năm không thì cần xem kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm theo bảng 4.4 như saụ
Qua bảng 4.4 trên cho thấy: Nhìn một cách tổng thể tình hình hoạt ựộng sản xuất kinh doanh gặp khó khăn nhưng với sự quyết tâm công ty ựã ựạt ựược những thành quả nhất ựịnh ựó là lợi nhuận của 3 năm ựều có lãi và có trách nhiệm ựóng góp với ngân sách nhà nước theo quy ựịnh, nhưng lợi nhuận qua 3 năm lại giảm dần, nhưng do làm ăn có lãi công ty vẫn hoạt ựộng bình thường. Sau ựây là một số nội dung chắnh phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm
56
Bảng 4.3. Kết quả sản xuất và tiêu thụ 2 sản phẩm chắnh của công ty
Sản phẩm
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tỷ lệ tiêu thụ/sản xuất (%)
Sản xuất (Bộ) Tiêu thụ (Bộ) Sản xuất (Bộ) Tiêu thụ (Bộ) Sản xuất (Bộ) Tiêu thụ (Bộ) Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 đèn 40W 2.825 2.600 2.100 2.100 2.120 2.000 92,0 100,0 94,3 đèn 60W 696 600 809 400 747 300 86,1 49,4 40,1 Cộng 3.521 3.200 2.909 2.500 2.867 2.300 90,6 83,7 80,5
57
Bảng 4.4. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm (2011-2013)
TT Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tốc ựộ tăng (%) Giá trị (tr.ự) Giá trị (tr.ự) Giá trị (tr.ự) 2012/ 2011 2013/ 2012 Bình quân 1 Doanh thu bán hàng 30.326 23.401 22.917 (22,8) (2,1) (12,5) 2 Giá vốn hàng bán 21.534 17.178 16.853 (20,2) (1,9) (11,1) 3 Lợi nhuận bán hàng 8.792 6.223 6.064 (29,2) (2,6) (15,9) 4 Doanh thu tài chắnh 8 4 19 (50,0) 375,0 162,5 5 Chi phắ hoạt ựộng tài chắnh 1.812 1.243 1.243 (31,4) - (15,7) 7 Trong ựó: Chi phắ lãi vay 1.812 1.243 2.855 (31,4) 129,7 49,1 6 Lợi nhuận từ hoạt ựộng tài chắnh (1.804) (1.239) (1.224) (31,3) (1,2) (16,3) 8 Chi phắ quản lý kinh doanh 1.522 779 1.341 (48,8) 72,1 11,7 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt ựộng KD 5.466 4.204 3.499 (23,1) (16,8) (19,9)
10 Thu nhập khác 37 - - (100,0) (50,0)
11 Chi phắ khác - - - - -
12 Lợi nhuận khác 37 (100,0) (50,0)
13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5.466 4.242 3.499 (22,4) (17,5) (20,0) 14 Chi phắ thuế TNDN 1.366 1.060 875 (22,4) (17,5) (19,9) 14 Chi phắ thuế TNDN 1.366 1.060 875 (22,4) (17,5) (19,9) 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN 4.099 3.181 2.624 (22,4) (17,5) (20,0)
Nguồn: Phòng kế toán
- Về doanh thu: Doanh thu là kết quả thu ựược thông qua sản lượng và giá bán sản phẩm. Khối lượng tiêu thụ qua 3 năm ựều giảm nên làm doanh thu giảm. Năm 2011 doanh thu là 30.326 triệu ựồng, năm 2012 doanh thu là 23.401 triệu ựồng giảm 22,8% so năm 2011; năm 2013 doanh thu là 22.917 triệu ựồng giảm so năm 2012 là 2,1% lên ựã làm cho doanh thu 3 năm giảm bình quân là 12,5%. Do tiêu thụ sản phẩm qua các năm giảm dần.
- Về giá vốn hàng bán: Thông qua bảng 4.4 thì tổng giá vốn qua các năm ựều giảm do sản xuất sản phẩm giảm. Năm 2011 giá vốn là 21.534 triệu ựồng,
58
năm 2012 giá vốn là 17.178 ngàn ựồng giảm so năm 2011 là 20,2%, năm 2013 giảm so năm 2012 là 1,9% lên làm cho tốc ựộ giảm bình quân là 11,1%. Nguyên nhân: Thị trường tiêu thụ giảm, chịu sự cạnh tranh của nhiều sản phẩm cùng chủng loại của các ựơn vị trong nước khác và hàng nhập khẩu, giá nguyên vật liệu ựầu vào ựắt hơn so với các năm trước cho lên doanh nghiệp không dám sản xuất nhiều vì sợ ứ ựọng sản phẩm không bán ựược do tiêu thụ ắt hơn so các năm trước.
- Về chi phắ tài chắnh: Qua bảng 4.4 cho thấy lãi vay phải trả cho ngân hàng là rất lớn, cho lên dù doanh nghiệp làm ăn có lãi những khoản lãi vay vẫn phải trả nợ và các chi phắ khác vẫn phải hoạt toán như tiền lương, chi phắ vận chuyển, chi phắ khác phát sinh. Như vậy, ựể có vốn lưu ựộng dư thừa phục vụ cho mở rộng quy mô sản xuất, ựầu tư móc thiết bị hiện ựại là việc rất khó khăn. Năm 2011 công ty phải trả lãi ngân hàng là 1.812 triệu ựồng, năm 2012 phải trả lãi 1.243 triệu ựồng lên ựây là con số rất lớn mà công ty phải trả lãi hàng năm. Do ựó công ty cần tắnh toán sao cho trả nợ càng nhanh càng tốt. - Về lợi nhuận: Lợi nhuận là hiệu quả cuối cùng ựể ựánh giá chất lượng hiệu quả SXKD. Năm 2011 lợi nhuận sau thuế của công ty là 4.099 triệu ựồng, năm 2012 lợi nhuận giảm còn 3.181 triệu ựồng giảm so năm 2011 là 22,4%; năm 2013 lợi nhuận giảm còn 2.624 triệu ựồng giảm so năm 2012 là 17,5% lên ựã làm cho lợi nhuận bình quân 3 năm giảm 20%. Do sản phẩm sản xuất ắt dần, doanh thu tiêu thụ giảm dần lên ựã làm cho lợi nhuận giảm dần.