-Thông tin đ u vào ngoài các ch ng t k toán: phi u thu, chi, hóa đ n, h p đ ng... nh các doanh nghi p thông th ng, công ty ch ng khoán còn có nh ng b ng báo cáo kh p l nh, báo cáo giao d ch t S giao d ch ch ng khoán, Gi y Báo Có/Báo N ch ng khoán c a trung tâm l u ký là c n c đ th c hi n h ch toán k toán.
-T các ch ng t ban đ u: phi u thu, chi, y nhi m chi, b ng t ng h p k t qu giao d ch c a s giao d ch ch ng khoán, phi u l u ký ch ng khoán ….k toán x lý h ch toán, v i s tr giúp c a ph n m m k toán đ đ a ra nh ng thông tin k toán trung th c, chính xác, h p lý d i d ng các báo cáo tài chính và báo cáo qu n tr
-Thông tin k toán t i các công ty ch ng khoán ph i có tính chính xác và đ tin c y cao vì liên quan đ n ti n và tài s n c a khách hàng và c a chính công ty ch ng khoán
-Thông tin k toán đ c c p nh t th ng xuyên, liên t c, s li u k toán đ c ch t theo t ng ngày, th m chí là t ng gi . Giao d ch c a nhà đ u t trên l nh v c ch ng khoán di n ra liên t c, đòi h i s li u ph i c p nh t th ng xuyên, n u có sai sót x y ra s nh h ng r t nhi u đ n l i ích c a nhà đ u t và k c b n thân công ty ch ng khoán. N u nghi p v không đ c h ch toán k p th i, khách hàng không th th c hi n nghi p v : mua, bán ch ng khoán, rút ti n, chuy n kho n… ho c rút l ti n trong tài kho n c a mình, gây thi t h i cho khách hàng và chính b n thân công ty ch ng khoán khi ph i đ n bù nh ng th t thoát đó cho khách hàng..
-Báo cáo k toán ph i luôn trong tình tr ng s n sàng cung c p cho ng i s d ng đ c bi t là thông tin k toán ph c v khách hàng.
- nh k hàng n m, công ty ch ng khoán ph i công b BCTC công khai tình hình ho t đ ng kinh doanh c a công ty mình trên ph ng ti n thông tin đ i chúng nh các công ty niêm y t trên S giao d ch ch ng khoán.