- Khách hàng có BCTC
a) Đối với doanh nghiệp
+ Cho vay bổ sung vốn kinh doanh trả góp: "Vay trung hạn bổ sung vốn lưu động, vốn cố
Cho vay bổ sung vốn kinh doanh trả góp là hình thức tài trợ nguồn vốn ngắn hạn trong khoảng thời gian trung hạn cho các DN có nhu cầu:
• Bổ sung vốn lưu động để thanh toán các chi phí trong nước.
• Đầu tư mới hoặc sửa chữa/nâng cấp tài sản cố định và chi phí này phân bổ trong nhiều năm.
Do các đặc điểm của cho vay bổ sung vốn kinh doanh trả góp ta thấy RRTD tập trung phần lớn khi NH chấp nhận cho DN vay để bổ sung vốn lưu động. Nguồn vốn lưu động là nguồn vốn ngắn hạn thường xuyên của DN, mà DN cần phải đi vay vốn trung dài hạn để tài trợ cho nguồn vốn này nên dễ nhận thấy nhiều rủi ro tiềm ẩn ở đây khi NH đồng ý tiếp nhận khoản vay. Đặc biệt trong tình hình nền kinh tế ngày càng khó khăn thì khả năng dự báo tình hình kinh doanh của DN là rất khó lường trước trong 1 khoảng thời gian dài.
Ngoài ra với khoản cho vay để đầu tư mới hoặc sửa chữa nâng cấp TSCĐ, thì đây là khoản đầu tư và tài sản không sinh lời, nên khả năng sinh lời để trả lãi cho khoản vay rất thấp, DN cần dùng các nguồn lực khác để trả nợ ngân hàng cho món vay này, trong 1 thời gian dài nguồn lực này có thể thay đổi và gặp nhiều rủi ro tín dụng.
+ Cho vay mua xe thế chấp bằng chính xe mua
Cho vay mua xe thế chấp bằng chính xe mua là sản phẩm tài trợ nguồn vốn cho các DN có nhu cầu mua xe làm phương tiện đi lại hoặc vận chuyển phục vụ cho nhu cầu của chính DN.
Với những tiện ích mà ngân hàng đưa ra như: thế chấp bằng chính xe mua, không cần bổ sung TSBĐkhác.Không cần thực hiện thủ tục công chứng TSBĐ thì ta thấy rủi ro của món vay này nằm nhiều ở phần TSBĐ. Cho vay mua xe thế chấp chính bằng xe mua là một phương tiện vận chuyển. Đây là nguồn tài thu nợ thứ 2 của món vay nhưng lại được DN trực tiếp sử dụng, do đó nếu có hỏng hóc, tai nạn, mất mát thì sẽ làm giảm giá trị của nguồn thu nợ thứ 2 bị giảm. Nếu nguồn thu nợ thứ nhất có vấn đề (DN không trả nợ, bị phá sản …) thì gặp nhiều vấn đề rủi ro không thu hồi đủ vốn từ TSBĐ.
Cho vay đầu tư TSCĐ/dự án là sản phẩm tài trợ nguồn vốn trung dài hạn cho các DN để tài trợ dự án hoặc/và đầu tư TSCĐ như mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng, nhà văn phòng...nhằm gia tăng năng lực sản xuất, mở rộng hoạt động kinh doanh.
Đối với khoản vay đầu tư dự án RRTD xảy ra hay không phụ thuộc rất nhiều vào tính khả thi và khả năng sinh lời của dự án đầu tư. Nếu thẩm định không kĩ, không chính xác, không lường trước được những tình huống có thể xảy ra trong tương lai, dẫn đến tình trạng dốc vốn đầu tư cho dự án trong nhiều năm thi công nhưng lại không thu được lợi nhuận do dự án không khả thi, không thu được lợi nhuận, dẫn đến không có nguồn trả nợ cho ngân hàng
Tình hình đầu tư dự án tràn lan, không có kế hoạch, không có định hướng dẫn đến các chủ đầu tư không trả được nợ vay ngân hàng, làm nợ xấu của ngân hàng tăng cao trong những năm gần đây không phải là ít. ACB cần phải cân nhắc thật thận trọng những RRTD có thể gặp phải trước khi ra những quyết định cho vay đối với dự án đầu tư.