Quy trình chấm điểm tín dụng gồm có 6 bước
Bước 1: Xác định thông tin khách hàng
- Nhập thông tin khách hàng: Xác định KH thuộc ngành nghề kinh doanh nào và là KH mới hay KH cũ cúa ngân hàng. Việc xác định ngành nghề kinh doanh của KH dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của KH (đem lại doanh thu trên 50% trong 3 năm liên tục của KH).Trường hợp KH kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu trên 50%, ACB sẽ chọn ngành nào có tiềm năng phát triển nhất trong tương lai.Trong trường hợp không xác định được ngành nghề kinh doanh của KHDNtheo các cách trên thì có thể phân loại KH vào ngành nghề có bộ chỉ tiêu khắt khe hơn theo quan điểm rủi ro.
- Phạm vi: Bao gồm 26 ngành kinh tế
Bước 2: Xác định quy mô Doanh nghiệp
- Việc xác định quy mô KH tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế mà KH đang hoạt động. Các chỉ tiêu cần quan tâm như: Vốn chủ sở hữu; Số lượng lao động bình quân; Doanh thu
thuẩn; Nguồn vốn chủ sở hữu vàTổng tài sản.
- Mỗi chỉ tiêu xác định quy mô của KH được tính trên thang điểm lừ 1 đến 8, dựa vào đó sẽ tiến hành chấm điểm cho từng chỉ tiêu và tổng hợp điểm
- ACB xếp DN vào một trong 4 nhóm quy mô: lớn, trung bình, nhỏ và rất nhỏ.
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp
Có 3 loại hình sỡ hữu của KHDN: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đâu tư nuớc ngoài và doanh nghiệp khác (bao gồm: Công ty TNHH, CP, DNTN.. Với mỗi loại KH, ACB có những quy định riêng về cách chấm điểm cho từng đối tượng.
Việc đánh giá yếu tố tài chính của Doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích Báo cáo tài chính năm gần nhất, bao gồm các nhóm chỉ tiêu:
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: gồm 2 chỉ tiêu là khả năng thanh toán và khả năng thanh toán nhanh.
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động: gồm 3 chỉ tiêu là luân chuyển hàng tồn kho, kỳ thu tiền trung
bình và Doanh thu/Tổng tài sản.
- Nhóm chỉ tiêu cân nợ: gồm 2 chỉ tiêu là Nợ phải trả/Tảng tài sản và Nợ phải trả/Tổng
vốn chủ sở hữu.
- Nhóm chỉ tiêu thu nhập: gồm 3 chỉ tiêu Thu nhập truớc thuế/Doanh thu, Thu nhập trước
thuế/Tổng tài sản và Thu nhập trước thuế/vốn chủ sở hữu.
Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Việc đưa ra và sử dụng các chỉ tiêu phi tài chính nào là hoàn toàn không đơn giản, bởi lẽ các chỉ tiêu được sử dụng phải là những chỉ tiêu có thể nhận biết hoặc dự đoán nhưng cũng phải bao trùm và tổng hợp hết các mặt của DN, ở đây, ACB đưa ra các tiêu chí để dựa vào đó, các cán bộ có thể tiến hành tìm hiểu, đánh giá, chấm điểm và xếp hạng DN
Các yếu tố phi tài chính được đánh giá bằng phương pháp định tính và định lượng. - Khách hàng chưa có BCTC, gồm 5 nhóm chỉ tiêu
+ Sự hỗ trợ của thành viên góp vốn/Ban điều hành đến hoạt động của Cty + Hiệu quả của phương án kinh doanh
+ Rủi ro từ yếu tố tài chính – Nguồn trả nợ + Uy tín trong quan hệ ACB và các TCTD khác
+ Tính ổn định của môi trường kinh doanh/rủi ro ngành