II Công trình Lotte center Hà Nộ
1 Ống vách đo chuyển vị
ngang Cái 300 623.0000 186.900.000
2 Ống nối Cái 300 42.000 12.600.000
3 Nắp bịt đáy Cái 300 42.000 1.260.000
Phạm Thị Thảo Lê Đăng Văn
Biểu số 2. 4.12:
Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ THUẬT it Địa chỉ: Tầng 1, ĐN2, OCT2 X1, Bắc Linh Đàm
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 6272
Qúy I năm 2014
Công Trình: Lotte center Hà Nội
KẾ TOÁN LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Phạm Thị Thảo Lê Đăng Văn
c/ Chi phí dụng cụ sản xuất
* Nội dung tài khoản
Bao gồm các khoản chi phí về công cụ, dụng cụ trực tiếp sử dụng vào công trình sản xuất.
* Chứng từ sử dụng: Bảng phân bổ chi phí công cụ dụng cụ Biểu số 2.4.13:
Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ THUẬT it Địa chỉ: Tầng 1, ĐN2, OCT2 X1, Bắc Linh Đàm
BẢNG PHÂN BỔ TÀI KHOẢN 153 Tháng 1/2014
STT Tên thiết bị Đơn vị sử dụng Giá trị TK ghi
nợ 1 Bộ áo mẫu thí nghiệm Công trình Lotte 12.000.000 6273
cộng 12.000.000
Ngày 01 tháng 01 năm 2014
Giám đốc Kế toán trưởng Lập biểu
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng Số tiền nợ Số tiền Có
Số Ngày
C12 17/03/2014 Mua vật liệu cát 1111 4.011.000
HT08
17/03/2014 Hạch toán tiền mua vật liệu đầu đo áp lực nước rỗng
331 277.637.600HT10 HT10
A
20/03/2014 Hạch toán phân bổ chi phí vật liệu vào công trình
152 200.760.000
…. …… ……….
KC02 31/03/2014 Kết chuyển chi phí vật liệu cho công trình
154 482.408.600
* Tài khoản sử dụng: Công ty dùng TK 6273 để tập hợp chi phí công cụ dụng
cụ cho từng công trình
* Qui trình nhập dữ liệu: Căn cứ vào bảng phân bổ tài khoản, kế toán nhập dữ
liệu vào máy tính.
d/ Chi phí khấu hao tài sản cố định phân bổ cho công trình
* Nội dung: Phản ánh chi phí khấu hao TSCĐ dùng trực tiếp cho hoạt động sản
xuất, dịch vụ tại công trình, tại phân xưởng, bộ phận….
* Chứng từ sử dụng: Bảng phân bổ khấu hao tài sản cố định
Chỉ tính khấu hao những tài sản cố định còn giá trị còn những tài sản cố định đã trích khấu hao hết thì không tính nữa.
* Tài khoản sử dụng: Công ty sử dụng TK 6274 * Qui trình nhập dữ liệu:
e/ Chi phí dịch vụ mua ngoài và các chi phí bằng tiền khác
* Nội dung:
Là khoản chi phí phát sinh chung cho toàn bộ hoạt động sản xuất cho các công trình, phân xưởng...ngoài những chi phí đã kể trên như tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền phô tô, chi phí lãi vay.
* Chứng từ sử dụng:
− Hóa đơn giá trị gia tăng