- Chức năng: kiểm tra theo dõi tình hình nhập xuất nguyên vật liệu công cụ dụng cụ, theo dõi chấm công cho công nhân ở đội.
SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ Mẫu số: S08 - DN
Số 1284 Trần Hưng Đạo, Khu Vực 1, P 7,TP. Vị Thanh, Tỉnh Hậu Giang
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Tháng 12/2013
Tài khoản: 1121_Tiền gửi ngân hàng
TK: 0311004595001 (Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hậu Giang)
ĐVT: VNĐNT Chứng từ Diễn giải TKĐ NT Chứng từ Diễn giải TKĐ Ư Số phát sinh Số dư SH NT Nợ Có Nợ Có Số dư đầu kỳ 256.839.742 Số phát sinh trong kỳ .... ... .... .... ... ... 11/1 2
SEC163 11/12 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
111 200.000.000 298.938.921
15/12 2
GBC135 15/12 Cty Hoàng Anh thanh toán công nợ
131 150.000.000 464.984.721
.... .... .... .... ... ... ...
25/12 2
UNC273 25/12 Thanh toán tiền cho công ty Cổ phần Lamina
331 220.000.000 435.938.823
25/12 2
GBN273 25/12 Phí thanh toán tiền qua ngân hàng 6428 1331 20.000 2.000 435.916.823 .... .... .... .... ... ... Cộng Phát sinh 687.283.721 787.983.574 156.139.889
- Sổ này có 03 trang đánh từ trang số 01 đến trang 3
- Ngày mở sổ: 01/12/2013
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ Mẫu số: S03b-DN
Số 1284 Trần Hưng Đạo, Khu Vực 1, P 7,TP. Vị Thanh, Tỉnh Hậu Giang
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tháng 12/2013
Tài khoản: 112_Tiền gửi ngân hàng
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số dư đầu kỳ 462.872.615
Số phát sinh trong kỳ
.... ... .... ....
SEC163 11/12 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 1111 200.000.000
GBC135 15/12 Cty Hoàng Anh thanh toán công nợ 131 150.000.000
.... .... .... ... ...
UNC273 25/12 Thanh toán tiền cho công ty Cổ phần Lamina 331 220.000.000
GBN273 25/12 Phí thanh toán tiền qua ngân hàng 6427 133 20.000 2.000 .... ... .... .... Cộng Phát sinh 1.738.928.932 1.627.983.092 Số dư cuối kỳ 573.819.455 Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
3.2.2. Kế toán khoản phải thu
3.2.2.1. Kế toán khoản phải thu khách hàng
a) Chứng từ và trình tự luân chuyển chứng từ (*) Sổ sách sử dụng
- Bảng đối chiếu công nợ hàng tháng - Sổ chi tiết công nợ theo đối tượng - Sổ tổng hợp công nợ khách hàng
- Sổ cái TK 131
(*) Quy trình luân chuyển chứng từ
b) Tài khoản sử dụng - TK 131_Phải thu khách hàng
c) Trình tự hạch toán trên sổ sách
(*) Trong tháng 12/2013 tại công ty phát sinh các nghiệp vụ kế toán như sau: NV1: ngày 13/12/2013 Bán mật rỉ đường cho công ty TNHH Hoàng Anh chưa thu tiền, số tiền 16.000.000đ chưa VAT
NV2: ngày 31/12/2013 công ty TNHH Hoàng Anh thanh toán tiền mua mật rỉ đường ngày 13/12/2013, số tiền 17.600.000đ, thanh toán bằng tiền mặt.
(*) Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
NV1: ngày 13/12/2013 Nợ TK 131: 17.600.000 (Hoàng Anh) Có TK 511: 16.000.000 Có TK 3331: 1.600.000 NV2: ngày 31/12/2013 Nợ TK 111: 17.600.000 Có TK 131: 17.600.000 (Hoàng Anh) (*) Hạch toán sổ sách tài khoản 112
HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT-3LL
GIÁ TRỊ GIA TĂNG MD/2013A Liên 1:(Lưu) Liên 1:(Lưu)
Ngày13 tháng 12 năm 2013. 0124246 Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Mía đường Cần Thơ
Địa chỉ: Số 1284 Trần Hưng Đạo, Khu Vực 1, P 7,TP Vị Thanh, tỉnh Hậu Giang Số tài khoản:
Bán hàng chưa
thu tiền Sổ chi tiết công nợ Bảng tổng hợp công nợ
Số cái TK 131
Điện thoại: MS: Họ và tên người mua hàng: Nguyễn Hương Lan Tên đơn vị: Công ty TNHH Hoàng Anh
Địa chỉ: Sô 12 đường 3/2 Phường Xuân Khánh, Quận Ninh Kiều, Cần Thơ Số tài khoản:
Hình thức thanh toán:
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vịtính
Số lượn
g Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1x2
01 Mật rỉ đường Kg 1.000 16.000 16.000.000
Cộng tiền hàng 16.000.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 1.600.000
Tổng tiền thanh toán: 17.600.000
Viết bằng chữ: Mười bảy triệu sán trăm nghìn đồng chẵn/
Người mua hàng
((Ký, ghi rõ họ tên)
Người bán hàng
(Ký, ghi rõ họ tên)
Thủ trưởng đơn vị
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ Mẫu số: 01 - TT
Số 1284 Trần Hưng Đạo, Khu Vực 1, P 7,TP. Vị Thanh, Tỉnh Hậu Giang
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU Quyển số: 39
0 1 0 4 9 7 7 3 3 6
Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Số: PT1242
Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Hương Lan
Lý do nhận: Thanh toán tiền mua mật rỉ đường của cty TNHH Hoàng Anh ngày 13/12/2013
Số tiền: 17.600.000đ
Viết bằng chữ: Mười bảy triệu sáu trăm nghìn đồng. /.
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): Mười bảy triệu sáu trăm nghìn đồng./.
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ
Số 1284 Trần Hưng Đạo, Khu Vực 1, P 7,TP. Vị Thanh, Tỉnh Hậu Giang