- Chức năng: kiểm tra theo dõi tình hình nhập xuất nguyên vật liệu công cụ dụng cụ, theo dõi chấm công cho công nhân ở đội.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tháng 12/2013 Tài khoản: 111_Tiền mặt
ĐVT: VNĐ
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh
Số dư đầu kỳ 123.283.384 Số phát sinh trong kỳ
.... ... .... ....
PT1112 11/12 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 1121 200.000.000
PT1117 12/12 Thu hoàn ứng của nhân viên Lê Xuân Hùng 141 1.000.000
PC1314 16/12 Thanh toán tiền mua nước uống cho văn phòng 6427 500.000
.... .... .... ... ...
PC1321 31/12 Thanh toán tiền mua VPP 6427 1.650.000
.... .... .... ....
Cộng Phát sinh 893.728.500 798.086.300
Số dư cuối kỳ 218.925.584
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
3.2.1.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng
a) Chứng từ và trình tự luân chuyển chứng từ (*) Chứng từ sử dụng:
- Ủy nhiệm chi - Séc chuyển khoản - Séc tiền mặt - Điện chuyển tiền
- Sổ tiền gửi ngân hang - Sổ cái TK112
(*) Quy trình luân chuyển chứng từ:
b) Tài khoản sử dụng - TK112_Tiền gửi ngân hàng
- TK 1121_Tiền Việt Nam - TK 1122_Ngoại tệ
- TK 1123_Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý - TK 113_Tiền đang chuyển
c) Trình tự hạch toán trên sổ sách
(*) Trong tháng 12/2013 tại công ty phát sinh các nghiệp vụ kế toán như sau: NV1: ngày 15/12/2013 Công ty TNHH Hoàng Anh thanh toán công nợ qua ngân hang, số tiền 150.000.000đ
NV2: ngày 25/12/2013 UNC thanh toán cho công ty Cổ phần Lamina theo HĐ mua bán số 0124/MB/LA-GU số tiền 220.000.000 đ, phí chuyển tiền 22.000 đ.
(*) Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
NV1: ngày 15/12/2013 Nợ TK 1121: 150.000.000 Có TK 131: 150.000.000 (Hoàng Anh) NV2: ngày 25/12/2013 Nợ TK 331: 220.000.000 Có TK 1121: 220.000 Séc, Ủy nhiệm chi Giấy nộp tiền, Giấy báo Có Chứng từ ghi sổ Sổ Tiền gửi ngân hàng Số cái TK 112
Phí chuyển tiền Nợ TK 6428: 20.000 Nợ TK 1331: 2.000
Có TK: 1121: 22.000
(*) Hạch toán sổ sách tài khoản 112
Đơn vị/ Branch: ABBank Hậu Giang Liên 2: Giao cho khách hàng MST/Tax code: 0200124891-001 Số/Seq No: DD034002/20.00
Ngày 15/11/2013