- Chức năng: kiểm tra theo dõi tình hình nhập xuất nguyên vật liệu công cụ dụng cụ, theo dõi chấm công cho công nhân ở đội.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
3.2.1. kế toán vốn bằng tiền
3.2.1.1. Kế toán quỹ tiền mặt
a) Chứng từ và trình tự luân chuyển chứng từ Chứng từ sổ sách sử dụng:
- Phiếu thu - Phiếu chi
- Sổ quỹ chi tiết tiền mặt - Sổ quỹ tiền mặt
- Sổ cái TK 111
Quy trình luân chuyển chứng từ
Quy trình luân chuyển chứng từ kế toán Quỹ tiền mặt
b) Tài khoản sử dụng
Tài khoản sử dụng: TK 111_Tiền mặt
TK 1111_Tiền Việt Nam TK 1112_Ngoại tệ
TK 1113_Vàng bạc, kim khí quý, đá quý
Phiếu thu Phiếu chi Chứng từ ghi sổ Sổ chi tiết TK111 Số cái TK 111
c) Trình tự hạch toán trên sổ sách
(*) Trong tháng 12/2013 tại công ty phát sinh các nghiệp vụ kế toán như sau: NV1: ngày 11/12/2013 rút tiền gửi ngân hang về nhập quỹ tiền mặt, số tiền 200.000.000 đ NV2: ngày 31/12/2013 thanh toán tiền mua văn phòng phẩm phục vụ phòng Kế toán công ty, số tiền 1.500.000đ chưa VAT, đã thanh toán cho người bán bằng tiền mặt.
(*) Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
NV1: ngày 11/12/2013 Nợ TK 1111: 200.000.000 Có TK 1121: 200.000.000 NV2: ngày 31/12/2013 Nợ TK 62774: 1.500.000 Nợ TK 133: 150.000 Có TK 111: 1.650.000
(*) Hạch toán sổ sách tài khoản 111
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ Mẫu số: 02 - TT
Số 1284 Trần Hưng Đạo, Khu Vực 1, P 7,TP. Vị Thanh, Tỉnh Hậu Giang
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng
BTC)
PHIẾU THU Quyển số: 38
Ngày 11 tháng 12 năm 2013 Số: PT1112
Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Mai Hương
Lý do nhận: Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt Số tiền: 200.000.000đ
Viết bằng chữ: Hai trăm triệu đồng. /.
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 11 tháng 12 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): Hai trăm triệu đồng chẵn./.
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ Mẫu số: 02 - TT
Tỉnh Hậu Giang ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển số: 42
Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Số: PC1321
Họ tên người nhận tiền: Mai Thị Tuyết
Địa chỉ: Công ty TNHH Văn phòng phẩm Hoàng Hùng
Lý do nhận: Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm phục vụ phòng Kế toán Số tiền: 1.650.000đ
Viết bằng chữ: Một triệu sáu trăm năm mươi nghìn đồng. /.
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): Một triệu sáu trăm năm mươi nghìn đồng./.
Từ các phiếu thu, phiếu chi, kế toán tiến hành vào sổ Chứng từ ghi sổ
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ Mẫu số: S02a - DN
Tỉnh Hậu Giang ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 131 Ngày 31/12/2013 ĐVT: VNĐ
Diễn giải Nợ Có Số tiền Ghi chú
.... ... ...
Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
1111 1121 200.000.000
Thu hoàn ứng của nhân viên Lê Xuân Hùng
1111 141 1.000.000
Thanh toán tiền mua nước uống cho văn phòng
6427 1111 500.000
.... ...
Thanh toán tiền mua VPP 6427 1111 1.650.000
.... ...
Tổng cộng 238.607.530
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) Từ số Chứng từ ghi sổ kế toán tiến hành vào sổ chi tiết TK 1111
Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ Mẫu số: S07 - DN
Số 1284 Trần Hưng Đạo, Khu Vực 1, P 7,TP. Vị Thanh, Tỉnh Hậu Giang
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)