BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tại ngày 31/12/2009; 30/11/2010)

9. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tại ngày 31/12/2009; 30/11/2010)

(Tại ngày 31/12/2009; 30/11/2010) Đơn vị: đồng CHỈ TIÊU NGÀY 31/12/2009 TỶ TRỌNG NGÀY 30/11/2010 TỶ TRỌNG TỐC ĐỘ TĂNG Tổng tài sản 18,749,705,960 100% 26,314,043,362 100% 40.34% A/ Tài sản lưu động 17,501,654,30 6 93% 25,678,489,609 98% 46.72%

1, Vốn bằng tiền 455,242,030 2% 863,528,622 3% 89.69%

2, Đầu tư ngắn hạn 0 0% 0 0%

3, Các khoản phải thu 10,317,307,000 55% 13,768,713,853 52% 33.45% 4, Hàng tồn kho 6,729,105,276 36% 10,875,664,860 41% 61.62% 5, Tài sản lưu động khác 29,139,844 0% 170,582,274 1% 485.39% B/ Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 1,248,051,654 7% 635,553,753 2% -49.08% 1, Tài sản cố định 1,012,376,767 5% 635,553,753 2% -37.22% 2, TSCĐ thuê tài chính 0 0% 0 0%

3, Đầu tư dài hạn 0 0% 0 0%

4, Dài hạn khác 235,674,887 1% 0 0% -100.00% Tổng Nguồn vốn 18,514,231,073 99% 26,314,043,362 100% 42.13% A/ Nờ phải trả 13,454,510,38 2 72% 19,622,403,901 75% 45.84% 1, Nợ ngắn hạn 12,386,655,382 66% 19,084,475,901 73% 54.07% Vay ngắn hạn NASB 1,500,000,000 8% 1,250,000,000 5% -16.67% Vay ngắn hạn khác 2,450,200,000 13% 7,427,171,020 28% 203.13% Các khoản phải trả người

bán 7,949,881,818 42% 9,863,331,958 37% 24.07%

Người mua trả tiền trước 0 0% 0 0%

Các khoản phải trả khác 486,573,564 3% 418,972,923 2% -13.89% 2, Nợ dài hạn 1,067,855,000 6% 537,928,000 2% -49.63% Vay dài hạn 0% 0 0% Nợ dài hạn 1,067,855,000 6% 537,928,000 2% -49.63% 3, Nợ khác 0 0% 0 0% B/ Vốn chủ sở hữu 5,059,720,691 27% 6,691,639,461 25% 32.25%

1, Nguồn vốn – Quĩ 3,600,000,000 19% 5,059,720,691 19% 40.55%

2, Nguồn kinh phí 0 0% 0 0%

3, Nguồn khác (Quĩ dự trữ,

lãi chưa phân phối) 1,459,720,691 8% 1,631,918,770 6% 11.80%

- Tài sản: Đến ngày 30/11/2010, tổng giá trị tài sản cua Công ty là 26,314,043,362 đồng trong đó: tài sản lưu động là 25,678,489,609 đồng (chiếm 98% so với tổng tài sản). Là đơn vị kinh doanh thương mại nên tài sản lưu động chiếm tỷ lệ lớn trên Tổng tài sản. Cụ thể:

- Về các khoản phải thu: tại 30/11/2010, giá trị các khoản phải thu là 13,768,713,853 đồng, chiếm 52% tổng tài sản:

Đơn vị: đồng

STT Khoản phải thu

Khách hàng Số tiền Ghi chú

1 BVĐK tinh HÀ Giang 527,109,553 Có biên bản đốichiếu công nờ 2 Cty CPĐT và PT Gia Long 1,123,514,265 Có biên bản đốichiếu công nờ 3 TTDV TM Dược Mỹ Phẩm 2,147,755,053 Có biên bản đối

chiếu công nờ

4 CY TNHH TMDP Trung Nghĩa 811,373,000 Có biên bản đốichiếu công nờ 5 Cty CPDP Lạc Sơn 1,333,462,484 Có biên bản đốichiếu công nờ 6 Cty Dược TW Mediplantex 885,181,776 Có biên bản đốichiếu công nờ 7 Cty TNHH DP Hải Bình 406,932,689 Có biên bản đốichiếu công nờ 8 Cty DP Hướng Việt 456,463,752 Có biên bản đối

chiếu công nờ

9 Cty CP TM và DP Hoàng Lan 411,699,994 Có biên bản đốichiếu công nờ 10 Cty TNHH DP Xuân Hòa 543,641,165 Có biên bản đốichiếu công nờ 11 Cty CP Dược phẩm TƯ 1 496,949,205 Có biên bản đốichiếu công nờ 12 Cty CP Dược - VTTY Điện Biên 390,439,994 Có biên bản đốichiếu công nờ 13 Cty TNHH Nhân Sinh 329280000 Có biên bản đối

chiếu công nờ

14 Cty Cp An Phú 474,606,000 Có biên bản đốichiếu công nờ 15 Cty CPTM & DP Thiên Tâm 549,606,540 Có biên bản đốichiếu công nờ 16 Một số cửa hàng bán lẻ khác 2,881,790,383

Tổng 13,769,805,853

 Nhận xét của CBTD : các khoản phải thu cua Công ty là tương đối cao do hoạt động kinh doanh cua Công ty chu yếu là cung cấp cho các Bệnh viện và phải qua trung gian, tuy nhiên cũng có thể thấy hoạt động kinh doanh cua công ty ngày càng mở rộng. Qua kiểm tra đối chiếu sổ tiền mặt, sổ công nợ và hoạt động

thanh toán trên tài khoản thanh toán cua Công ty cho thấy các khoản phải thu đều là cua các khách hàng có mối quan hệ thường xuyên với công ty. Việc nợ và thanh toán được diễn ra đều đặn, thời gian thu hồi các khoản phải thu trung bình khoảng 3 đến 4 tháng, chưa phát sinh nợ khó đòi.

- Về hàng tồn kho: đến 30/11/2010, giá trị hàng tồn kho cua Công ty là 10,875,664,860 đồng. chiếm 41% tổng tài sản: đặc thù cua ngành dược đầu năm công ty luôn duy trì lượng hàng tồn kho ổn định để đảm bảo cho việc kinh doanh cua cả năm tiêu thụ khá nhiều vào cuối năm vỡ coc bệnh viện phải giải ngân hết năm tài chính nên công ty phải nhập hàng khá nhiều để chu động phục vụ kinh doanh. Qua kiểm tra hàng tồn kho cho thấy thuốc đều còn hạn sử dụng dài và đều có giấy phép lưu hành. Hàng tồn kho chu yếu là các loại thuốc công ty nhập mới nhập từ đầu năm. Chi tiết tại sao kê hàng tồn kho

- Tài sản cố định: tại 30/11/2010, giá trị tài sản cố định là 635,553,753 đồng. Do đặc thù cua Công ty là thương mại thuần tuý nên Tài sản cố định và đầu tư dài hạn không được đầu tư nhiều, chiếm 2% tổng tài sản. Qua kiểm tra thực tế tại trụ sở Công ty cho thấy, TSCĐ cua Công ty là: 01 xe ụtụ con 04 chỗ hiệu Honda Civic (Công ty vay SeaBank mua năm 2008), 02 xe ô tô tải KIA mua tháng 06/2010 (trị giá 215 triệu, công ty vay Vietcombank). 01 xe Kia Foter mua tháng 9/2009, một số thiết bị kho thuốc theo quy định và thiết bị văn phòng như điều hòa nhiệt độ, máy vi tính, máy fax, điện thoại bàn…

- Cơ cấu nguồn tài trợ: Đến 30/11/2010 tổng nguồn vốn cua Công ty là 26,314,043,362 đồng. Tài sản cua Công ty được tài trợ bởi các nguồn chính, đó là: Nguồn vốn chiếm dụng cua nhà cung cấp 9,863,331,958 đồng; nguồn vốn vay cá nhân 2,560,000,000 đồng (chu yếu là người thân); nguồn vốn chu sở hữu 6,691,639,461 đồng; vốn vay các tổ chức tín dụng 6,366,000,000 đồng, cụ thể:

- Về nợ phải trả: đến 30/11/2010, tổng giá trị nợ phải trả là 19,622,403,901 đồng (chiếm 75% tổng nguồn vốn), bao gồm:

+ Vay trung hạn Ngân hàng TMCP SeaBank: 153.000.000 đồng (đầu tư tài sản cố định mua xe ụtụ phục vụ cho công việc kinh doanh)

+ Vay trung hạn tại Vietcombank là: 365.000.000 đồng (đầu tư dài hạn mua xe ô tô phục vụ cho việc chở hàng)

+ Vay bổ sung vốn lưu động tại Vietcombank là: 4.598.000.000 đồng

+ Vay các cá nhân: đến 30/11/2010 Công ty vay còn 05 người, tổng giá trị tiền vay là 2,678,000,000 đồng, lãi suất bình quân 1,8%/tháng. Chu yếu là huy đồng nguồn vốn từ người thân trong gia đình hoặc bạn bè, nó cho thấy các cá nhân này đặt niềm tin vào sự phát triển cua Công ty (Có Hờp đồng vay kèm theo). Công ty trả

lãi đều đặn hàng tháng. Điều này cho thấy Công ty có nhiều cách tiếp cận nguồn vốn để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh cua mình.

+ Các khoản phải trả người bán là 9,863,331,958 đồng (chiếm 37% tổng nguồn vốn). Theo bảng báo cáo công nợ cua Công ty, nợ phải trả chu yếu cua các công ty là đối tác truyền thống như công ty CP Dược phẩm Hà Tây: 1.001 triệu đồng, công ty Dược 120: 224 triệu đồng, Cty CP TM & DP Ngọc Thiện: 1.325 triệu đồng, Cty CP Dược phẩm quốc tế: 645 triệu đồng, Cty TNHH dược phẩm Lam Sơn: 447 triệu đồng, công ty DP Minh Thành: 1.084 triệu đồng, Cty Dược TM và DP Thiờn Tõm 764 triệu đồng … (Các khoản nờ phải trả có xác nhận của các công ty trên trong Biên bản đối chiếu công nờ). Đến 30/11/2010, các khoản nợ phải trả tăng 24.07% so với năm 2009 vì công ty đang mở rộng thị trường. Qua phong vấn khách hàng, đối chiếu hoạt động thanh toán trên Biên bản đối chiếu công nợ và hoạt động tài khoản chuyển tiền, Công ty được khách hàng cho trả chậm khoảng 3-4 tháng theo hình thức gối đầu.

- Về nguồn vốn chu sở hữu là; 6,691,639,461 đồng bao gồm toàn bộ là nguồn vốn kinh doanh. Công ty đã hai lần tăng vốn kể từ khi thành lập (có biên bản góp vốn kèm theo)