- Tiền và tương đương tiền Đầu tư tài chính ngắn
2.1.2.Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh và cơ chế tài chính của Công ty
của Công ty
* Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh
Công ty Cổ phần đầu tư và thương mại TNG là doanh nghiệp công nghiệp chuyên sản xuất và kinh doanh hàng may mặc xuất khẩu cho người lớn, trẻ em như: áo Jacket, quần dài, quần soóc, bộ thể thao và trang phục thời trang; bên cạnh truyền thống là may mặc Công ty còn triển khai một số hoạt động khác như sản xuất bao bì, nguyên phụ liệu ngành may, vận tải hàng hoá, đào tạo nghề may... Tuy nhiên, các hoạt động này mới chỉ đáp ứng nhu cầu trong nội bộ công ty, chưa trực tiếp đem lại doanh thu và lợi nhuận.
Hoạt động chủ yếu của công ty là sản xuất và kinh doanh hàng may mặc, hoạt động này gồm hai lĩnh vực là sản xuất gia công hàng may mặc cho khách hàng theo các đơn đặt hàng để xuất khầu và sản xuất hàng tiêu thụ nội địa, trong đó sản xuất gia công hàng may mặc cho khách hàng theo các đơn đặt hàng để xuất khẩu là lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính, chủ yếu và chiếm từ 80% đến 90% toàn bộ hoạt động của Công ty.
Đối với lĩnh vực nhận gia công toàn bộ để xuất khẩu, căn cứ vào hợp đồng ký kết với đối tác, Công ty tiến hành gia công sản phẩm dựa trên những nguyên vật liệu và mẫu mã hàng do bên đối tác chuyển đến, do đó công ty có thể tận dụng được nguồn lao động, góp phần giải quyết việc làm và đảm bảo thu nhập cho người lao động mà không phải đầu tư nhiều cho việc thiết kế mẫu mã, kiểu dáng sản phẩm, không phải chuyển bị nguyên vật liệu và tìm kiếm thị trường tiêu thụ sản phẩm. Tuy nhiên lĩnh vực này có tính ổn định không cao, Công ty phải phụ thuộc hoàn toán vào đối tác và các hợp đông có thể ký kết được với họ.
Đối với lĩnh vực sản xuất hàng tiêu thụ nội địa yêu cầu Công ty phải đặc biệt tập trung cho khâu thiết kế mẫu môt, gắn nhãn hiệu kết hợp với quảng cáo, giới thiệu sản phẩm , tạo thương hiệu riêng tại thị trường trong nước và thế giới. Các sản phẩm may mặc của Công ty trong lĩnh vực này đã góp phần giải quyết nhu cầu cho người tiêu dùng trong và ngoài tỉnh Thái Nguyên nhưng còn gặp nhiều khó khăn do hàng may mặc nhập lậu, trốn thuế tràn ngập thị trường với giá rẻ đã làm ảnh hưởng xấu đến việc sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty.
*Cơ chế quản lý tài chính
Việc quản lý tài chính của Công ty Cô phần đầu tư và thương mại TNG căn cứ Luật kế toán, thống kê số 03, 04 / 2003 /QH11 ngày 17 tháng 06 năm 2003 của Quốc Hội Nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt nam khoá XI, kỳ họp thứ 3. Căn cứ Điều lệ sửa đổi lần thứ ba của công ty được Đại hội đồng cổ đông thường niên thông qua ngày 18/03/2007. Nay công ty quy định về công tác quản lý tài chính nh sau:
Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty liên quan đến công tác tài chính, kế toán đều phải được quản lý theo Luật kế toán, Luật thống kê, các văn bản pháp quy của Nhà nước về công tác kế toán Điều lệ của công ty quy định. Quy định về việc lập Báo cáo tài chính: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh lập theo tháng, quý, năm, còn Bảng cấn đối kế toán, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính lập theo năm. Việc lập báo cáo tài chính do kế toán tổng hợp đảm nhiệm.