2006 so với 2005 2007 so với 2008 so với
2.3.2.Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh bộ phận
2.3.2.1. Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh xuất khẩu
Đây là nhóm chỉ tiêu cho biết tình hình sủ dụng và quản lí nguồn vốn dành cho kinh doanh xuất khẩu của Công ty có đạt hiệu quả cao hay không. Hiện nay, nguồn vốn dành cho xuất khẩu của Công ty chiếm trên dưới 20% tổng nguồn vốn kinh doanh. Tình hình sử dụng nguồn vốn dành cho kinh doanh xuất khẩu trong những năm gần đây và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Công ty Cổ phần X20 được thể hiện qua bảng phân tích sau:
Bảng 2.14: Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh xuất khẩu tại Công ty Cổ phần X20
Chỉ tiêu Đơn vị 2004 2005 2006 2007 2008 1. VKDXK Tỷ đồng 55,694 56,572 64.395 65,086 102,305 a. VCD Tỷ đồng 27,901 28,393 32,399 32,967 51,347 b. VLD Tỷ đồng 27,793 28,179 31,996 31,119 50,958 2. DTXK Tỷ đồng 37,924 38,602 43,817 44,218 78,179 3. LNXK Tỷ đồng 2,540 2,646 2,984 3,055 5,683 4. EVKDXK % 68,09 68,24 68,04 67,94 76,42 5. VVLDXK vòng 1,365 1,37 1,369 1,42 1,534 6. HVCDXK % 9,104% 9,319 9,21 9,267 11,068 7. HVLDXK % 9,139 9.39 9,33 9,817 11,152
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán) Từ bảng phân tích trên, có thể thấy việc sử dụng vốn kinh doanh xuất khẩu tại Công ty Cổ phần X20 vẫn chưa thực sự có hiệu quả cao. Trong các
năm 2004, 2005, 2007 và 2008, các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn của Công ty đều tăng so với năm trước, nhưng mức tăng không ổn định. Riêng năm 2006, các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh xuất khẩu này đều không đạt so với năm 2005. Đồng thời, nhìn chung, các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh xuất khẩu của Công ty vẫn ở mức thấp hơn so với mặt bằng chung của các doanh nghiệp Dệt may khác. Sự thay đổi của một số chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh xuất khẩu của Công ty được thể hiện trong biểu đồ dưới đây:
Biểu đồ 2.6. Sự thay đổi một số chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh xuất khẩu tại Công ty Cổ phần X20 qua các năm
Sức sản xuất của vốn kinh doanh xuất khẩu của Công ty luôn ở mức trên dưới 70%, đây là tỷ lệ khá tốt. Tuy nhiên, qua các năm thì chỉ tiêu này có sự tăng lên không đáng kể, thậm chí năm 2007 còn giảm nhẹ so với năm 2006. Tuy nhiên, đến năm 2008, mức tăng đã lớn hơn: 12,48%, đây là dấu hiệu tốt cho thấy việc sử dụng vốn vào hoạt động kinh doanh xuất khẩu của Công ty đã có những chuyển biến tích cực hơn.
Số vòng quay của vốn lưu động của Công ty đạt mức trên dưới 1,5%, so với mặt bằng chung của các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu Dệt may
thì chỉ tiêu này là không lớn. Điều này cho thấy việc sử dụng vốn lưu động của Công ty chưa thực sự có hiệu quả. Tương tự như vậy, các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn cố định và vốn lưu động xuất khẩu của Công ty cũng chưa được cao so với các doanh nghiệp xuất khẩu Dệt may khác: chỉ đạt trên dưới 10%. Một phần nguyên nhân của việc này là do từ năm 2004, Công ty đã xác định rõ hơn việc đầu tư cho hoạt động xuất khẩu, số vốn được đầu tư vào kinh doanh xuất khẩu tăng và Công ty cũng đã đầu tư một lượng khá lớn vốn vào việc cải tiến trang thiết bị máy móc phục vụ xuất khẩu nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu khách hàng, đặc biệt là về mặt chất lượng. Vì vậy trong những năm đầu, việc đầu tư này chưa thể phát huy hiệu quả ngay.
Đến năm 2008 thì nhìn chung các chỉ tiêu này đã có những biến đổi thuận lợi hơn, nhưng sự tăng này vẫn chưa thực sự ổn định, Công ty cần phải nỗ lực hơn nữa trong việc huy động và sử dụng nguồn vốn dành cho kinh doanh xuất khẩu để có thể nâng cao hơn hiệu quả sủ dụng vốn kinh doanh xuất khẩu của mình.
2.3.2.2. Hiệu quả sử dụng lao động kinh doanh xuất khẩu
Việc phân tích các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng lao động sẽ giúp chúng ta có cái nhìn đúng đắn và khách quan về tình hình sử dụng lao động trong kinh doanh xuất khẩu tại Công ty, giúp Công ty có thể giúp Công ty có cơ sở để đưa ra những quyết định đúng đắn trong sử dụng và quản lí nguồn nhân lực.
Bảng 2.15: Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động kinh doanh xuất khẩu tại Công ty Cổ phần X20.
1 ∑LXK Người 1193 1230 1239 1225 1396 2 ∑QXK Chiếc 571.405 607.855 776.150 835.060 934.725 3 DTXK Tỷ. đ 37,924 38,602 43,817 44,218 78,179 4 LNXK Tỷ.đ 2,540 2,646 2,984 3,055 5,683 5 ELDXK Tr.đ/Người 2,129 2,151 2,408 2,494 4,071 6 WLD Tr.đ/Người 31,789 31,384 35,365 36,096 56,002
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổ chức sản xuất) Từ bảng số liệu trên ta có thể thấy tình hình sử dụng lao động trong kinh doanh xuất khẩu tại Công ty Cổ phần X20 thu được hiệu quả khá cao, nhưng không đều qua các năm. Các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng lao động của Công ty đều tăng dần qua các năm.
Tỉ lệ sinh lợi bình quân một lao động của Công ty đã có sự tăng lên đáng kể từ 2,129 triệu đồng/ người đã tăng lên 4,071 triệu đồng/ người. Tuy nhiên, tốc độ tăng của từng năm lại không đồng đều. Năm 2005, và 2007 tốc độ tăng của mức sinh lợi bình quân một lao động tăng không lớn, chỉ đạt 1,03% và 3,57% . Trong các năm 2006, tốc độ tăng của chỉ tiêu này đạt 11,95%. Năm 2008, cùng với sự tăng trưởng mạnh của kim ngạch xuất khẩu cũng như doanh thu và lợi nhuận xuất khẩu, chỉ tiêu này của Công ty cũng tăng nhanh, đạt tốc độ 63,23%.
Năng suất lao động tính theo doanh thu của Công ty cũng có mức tăng qua các năm không đồng đều. Năm 2005, số lao động của Công ty được huy động vào hoạt động kinh doanh xuất khẩu tăng lên 3,1%, nhưng mức tăng của doanh thu xuất khẩu chỉ đạt 1,79%, điều này đã khiến năng suất lao động theo doanh thu của Công ty giảm nhẹ( 1,27%). Trong các năm tiếp theo thì chỉ tiêu
này đã tăng trở lại và mức tăng cũng khá cao, đặc biệt là trong năm 2008, đạt tốc độ tăng 55,15%.