Nhận xét: Trong năm qua công ty đã thực hiện khá tốt kế hoạch đã đề ra về doanh thu, với doanh thu thực hiện cao hơn doanh thu kế hoạch. Doanh thu kế hoạch cho năm 2011: 420 tỉ đồng, doanh thu thực hiện là 422 tỉ đồng, đạt 100% kế hoạch, trong đó doanh thu bán thành phẩm chiếm 75% doanh thu, doanh thu bán hàng hóa vật tư chiếm 24%. Cụ thể:
• Dù năm qua doanh thu tăng 36,6 tỉ tương ứng 9,5% nhưng do giá vốn hàng bán của công ty trong năm có sự tăng cao 34,2 tỉ tương đương 11,4 % và làm cho lợi nhuận gộp của công ty chi tăng 5,3 tỉ đồng ứng với 2,8%.
• Cùng với sự gia tăng của chi phí lãi vay trong điều kiện lãi suất cao của thị trường, doanh nghiệp đã phải chi trả những lãi vay 18%-20% làm chi phí lãi vay tăng 63%. Nhưng doanh nghiệp có một khoản doanh thu đáng kể từ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn là 21 tỉ đồng làm lợi nhuận tăng lên đáng kể. Chi phí quản lí doanh nghiệp và bán hàng cũng tăng khoảng 8% . Điều này khiến cho tổng chi phí của doanh nghiệp là quá lớn: 431,07 tỉ đồng, cao hơn doanh thu mà doanh nghiệp thu được trong kì. Trong năm nay nhờ có khoản doanh thu trong chuyển nhượng quyền sở hữu vốn mà doanh nghiệp không bị lỗ. Nếu tình hình cứ tiếp tục, lợi nhuận sau thuế trong thời gian tới có thể sẽ âm
• Sự tăng lên của các khoản chi phí có thể được lí giải bởi: trong năm vừa qua với sự tăng mạnh của lãi suất tín dụng ngân hàng: lãi suất DN vay dao động 18%- 20%, lương cơ bản của nhà nước tăn từ 730.000đ lên 830.000đ ( tăng từ ngày 1- 5-2011), cùng với sự tăng lên giá nguyên liệu nhập khẩu từ châu Âu, Phi làm cho giá vốn, chi phí tài chính, quản lí doanh nghiệp và bán hàng tăng
Bảng 2.11 Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2010 Chênh lệch Tỉ lệ