- Chi phí bất thường 45,288,763 0
8. Lợi nhuận bất thường 831,870,569 812,835,582 151,418,411
9.Tổng lợi nhuận trước thuế 36,101,341,863 45,771,829,606 48,753,249,953
10. Thuế TNDN phải nộp 0 6,356,456,538 6,762,908,265Thuế TTĐB phải nộp bổ sung theo Thuế TTĐB phải nộp bổ sung theo
quyết toán Thuế năm 2004,2005 1,387,354,507
11. Lợi nhuận sau thuế 36,101,341,863 38,028,018,561 41,990,341,688
12.Số lao động bình quân 790 795 753
13.Tiền lương/người/tháng 3,600,000 3,500,000 3,700,000
14. EPS 62,757 72,209 36,754
15. DIV 15,000 15,000 18,000
Các chỉ tiêu quan trọng nh doanh thu thuần, lợi nhuận trớc và sau thuế của Công ty đều tăng qua các năm. Điều này thể hiện sự ổn định trong hoạt động SXKD của Công ty, quy mô SXKD ngày càng gia tăng. Kết quả kinh doanh của năm 2006 nhìn chung khả quan hơn nhiều so với năm 2005. Hầu hết các chỉ tiêu kết quả đều gia tăng cao, cụ thể: doanh thu thuần tăng hơn 83 tỷ tơng ứng với tỷ lệ tăng là 38.04%, lợi nhuận trớc thuế tăng hơn 9.6 tỷ tơng ứng với tỷ lệ tăng 26.79% còn lợi nhuận sau thuế tăng gần 2 tỷ tơng ứng với tỷ lệ tăng 5.34%. Sở dĩ lợi nhuận sau thuế tăng ít trong khi lợi nhuận trớc thuế lại tăng cao là do có sự thay đổi về thuế suất thuế thu nhập DN, Công ty đợc hởng thuế suất 0% năm 2005 và 14% trong 2006.
Doanh thu thuần của năm 2007 tăng cao hơn so với 2006 tuy nhiên tốc độ tăng của GVHB lại nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu thuần làm cho Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm. Sự gia tăng về sản lợng tiêu thụ cùng nhân tố chi phí nguyên liệu đầu vào tăng làm cho GVHB của Công ty năm 2007 tăng hơn 25,814,880,587đ, tơng ứng với tỷ lệ tăng 11.13% so với năm 2006 . (Thông thờng chi phí nguyên vật liệu chiếm khoảng 52% chi phí sản xuất của Công ty). Tuy nhiên do cả CPBH và CPQLDN năm 2007 đều giảm thấp hơn nhiều so với 2006 nên Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 2007 vẫn cao hơn 2006. Đáng kể là CPBH giảm 9,572,255,348đ tơng ứng với tỷ lệ 63% so với năm 2006 là do năm 2006 Công ty tiến hành các hoạt động quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại để đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm mà hiệu quả còn phát huy trong năm 2007.
Quy mô lao động của Công ty năm 2007 so với năm 2006 giảm, mức lơng trung bình tăng từ 3.5tr/ngời/tháng lên 3.7tr/ngời/tháng. Điều này thể hiện việc
Sinh viên:Trịnh Ngọc Lan Lớp:K42/11.06
Học viện Tài
Công ty chú trọng nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên, khuyến khích họ làm việc, gắn bó với Công ty, góp phần nâng cao hiệu quả SXKD.
Biểu 4: Doanh thu tiêu thụ Bia theo kết cấu mặt hàng năm 2007:
Đơn vị tính: đồng
Sản lượng Doanh thu (chưa có VAT)
TT (%) (%)
Sản lượng Doanh thu
(chưa có VAT) TT (%)
Bia Box 10 độ chai 4,903,313 18,459,456,810 3.78 7,521,280 25,498,736,716 5.04 Bia Box 11 độ chai 207,278 756,564,700 0.15 144,930 475,551,830 0.09 Bia chai 330ml chai 5,196,357 15,069,435,300 3.09 6,250,648 16,314,191,280 3.22 Bia chai 450ml chai 7,505,096 27,768,855,200 5.69 10,252,951 34,142,326,830 6.74 Bia chai 450ml Hà Nội két 2,128,675 137,310,931,839 28.13 2,858,730 186,389,196,000 36.82 Bia chai 450ml Sài két 3,186,610 195,307,326,900 40.01 2,507,961 144,508,712,820 28.55 Bia hơi lít 22,853,223 83,102,629,125 17.02 24,344,910 79,618,139,349 15.73 Bia hơi Pet lít 1,393,241 5,304,888,220 1.09 2,451,571 8,432,903,466 1.67 Bia lon 330ml lon 101,424 279,792,480 0.06 859,946 3,690,769,770 0.73 Bia lon Hà Nội 330ml lon 1,170,576 4,828,621,965 0.99 1,730,400 7,137,900,000 1.41
488,188,502,539 100.00 506,208,428,061 100.00
Tổng cộng
Năm 2007
Loại sản phẩm ĐVT Năm 2006
Qua hai bảng số liệu trên ta thấy: Doanh thu tiêu thụ Bia của Công ty năm 2007 đã gia tăng so với 2006 là 18,019,925,522đ tơng ứng với tỷ lệ tăng là 3.69%. Từ mức doanh thu và sản lợng tiêu thụ này ta có thể thấy giá bán đơn vị của các sản phẩm rất ít thay đổi so với năm 2006. Chỉ có 2 sản phẩm tăng giá là Bia chai Hà Nội 450ml ( từ 64,505đ một két năm 2006 lên 65,200đ năm 2007, tơng ứng với tỷ lệ tăng 1.08%) và Bia lon 330ml (từ 2,759đ một lon năm 2006 lên thành 4,292đ một lon năm 2007 tơng ứng với tỷ lệ tăng 55.58%). Có một sản phẩm giữ nguyên giá là Bia lon Hà Nội 330ml (4,125đ một lon) còn lại các sản phẩm khác đều giảm giá bán từ 1.08 – 10.10%.
Nh vậy, tuy năm 2007 gặp nhiều bất lợi do tăng giá nguyên liệu đầu vào nhng nhờ vào việc phát huy sáng kiến cải tiến kỹ thuật, thực hành tiết kiệm, giảm chi phí sản xuất, hạ giá thành nên đã giúp Công ty ổn định đợc giá bán sản phẩm.
Đóng góp vào sự gia tăng của doanh thu tiêu thụ Bia năm 2007 chủ yếu là sự gia tăng của doanh thu tiêu thụ Bia chai Hà Nội 450ml (272.36%), loại bia có giá bán cao nhất của Công ty. Doanh thu tiêu thụ Bia chai Hà Nội 450ml tăng là do cả giá bán (tăng 55.58%) và sản lợng tiêu thụ (tăng 34.30%) đều tăng so với năm 2006. Tuy vậy xét về tỷ lệ gia tăng thì bia hơi Pét lại có tỷ lệ gia tăng doanh thu cao nhất (58.96%) tiếp đó là bia lon Hà Nội 330ml (47.83%). Trong khi đó doanh thu tiêu thụ bia hơi lại sụt giảm (giảm 4.19%) là do giá bán giảm trong khi sản lợng tiêu thụ thì vẫn tăng (tăng 6.53%) so với năm 2006 làm cho tỷ trọng doanh thu tiêu thụ bia hơi cũng sụt giảm (từ 17.02% năm 2007 xuống 15.73% năm 2006).
Bia chai vẫn là sản phẩm chủ lực của Công ty, doanh thu từ bán bia chai chiếm tỉ trọng cao trong tổng doanh thu. Trong đó doanh thu từ bán bia chai Hà Nội và bia chai Sài Gòn vẫn là chủ yếu, chiếm 65.37% tổng doanh thu thể hiện sự phụ thuộc của Công ty vào các hợp đồng gia công với 2 tổng công ty lớn trong ngành.
Tóm lại: Trong mấy năm vừa qua tình hình SXKD của Công ty khá ổn định và có những bớc tiến khá vững chắc. Tuy nhiên năm 2007 một số chỉ tiêu hiệu quả đã giảm, điều này sẽ thấy rõ hơn khi phân tích tình hình tài chính chủ yếu của Công ty. Trong thời gian tới, Công ty nên tiếp tục phát huy các lợi thế, đồng thời tích cực thực hiện các biện pháp kiểm soát chi phí nhằm giảm GVHB, tăng lợi nhuận.
*Tình hình tài chính chủ yếu của Công ty:
Biểu 5: Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Công ty cổ phần Bia Thanh Hoá:
Đơn vị tính: đồng
Sinh viên:Trịnh Ngọc Lan Lớp:K42/11.06
Học viện Tài
2005 2006 20072.24 2.24 2.60 2.24 2.24 2.60 1.19 1.67 1.82 0.93 1.42 1.36 0.41 1.11 0.61 0.45 0.45 0.39 0.55 0.55 0.61 0.53 0.68 0.56 0.47 0.32 0.44 10.66 10.82 8.07 12.98 16.75 13.18 2.03 2.50 2.04 0.59 0.77 0.63 0.16 0.15 0.15 0.10 0.12 0.10 0.10 0.12 0.10 0.44 0.35 0.28 + ROE Chỉ tiêu