309 Đường Lương Ngọc Quyến P.Hoàng Văn Thụ TP.Thái Nguyên
BẢNG PHÂN BỔ CÔNG CỤ DỤNG CỤ
Bảng 2.30 Bảng phân bổ công cụ - dụng cụ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN NHÂN LỰC NIC
309 - Đường Lương Ngọc Quyến - P. Hoàng Văn Thụ - TP. Thái Nguyên
BẢNG PHÂN BỔ CÔNG CỤ - DỤNG CỤ
Tháng 12 năm 2013
Mã Tên công cụ Tổng phân
bổ Tiền đã phân bổ Còn lại Số tháng Tiền phân bổ TKĐƯ 01 Sửa chữa nắp cống Q.XD 887.050 887.050 1 887.050 6423 02 Máy tính LG phòng văn thư 6.000.000 6.000.000 6 1.000.000 6423 03 Bàn họp phòng giám đốc 2.400.000 2.400.000 3 800.000 6423 04 Phím cách nhiệt xe ô tô 20L-9397 3.000.000 3.000.000 3 1.000.000 6423 05 Bộ máy phát điện
quầy xăng dầu 7.000.000 7.000.000 7 1.000.000 6423
06
Casio máy tính Đông Nam Á phòng kế toán trưởng 3.800.000 3.800.000 4 950.000 6423 ….. Tổng cộng 23.087.050 23.087.050 23.087.050 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 (Nguồn: Phòng Kế toán)
-Chi phí thuế, phí, lệ phí: Khoản mục này gồm có thuế đất, thuế môn bài, phí, lệ phí phải nộp cho Nhà nước.
Ví dụ: Ngày 04/12/2013,công ty phải nộp thuế môn bài cho cơ quan thuế là 2.000.000 đồng bằng chuyển khoản. Kế toán dựa trên giấy nộp tiền vào NSNN để ghi sổ sách các bút toán như sau:
73 Nợ TK 6425 2.000.000
Có TK 3338 2.000.000 Nợ TK 3338 2.000.000
Có TK 1121 2.000.000
Chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí bằng tiền khác
Trong quá trình kinh doanh, công ty phải sử dụng các dịch vụ mua ngoài và chi phí bằng tiền như điện, nước, điện thoại…và các dịch vụ khác phục vụ cho nhu cầu từng bộ phận. Khi phát các khoản chi phí này, kế toán tập hợp các chứng từ bao gồm hóa đơn GTGT, phiếu thu, phiếu chi, lệnh thanh toán… để ghi các bút toán phù hợp vào sổ nhật ký chung, sổ cái TK 642 và sổ chi tiết các TK.
Ví dụ:
Ngày 26/12/2013, chi 1.462.000 đồng tiền mặt phục vụ việc tiếp khách cho bà Sơn ở phòng Kinh doanh. (HĐGTTT 0060690- PC179)
74
Bảng 2.31 Hóa đơn GTGT dịch vụ mua ngoài
(Nguồn: Phòng Kế toán)
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày 26 tháng 12 năm 2013
Mẫu số: 02GTTT3/001 Kí hiệu: 46AD/12T 0060690
Đơn vị bán hàng: nhà hàng Thiên Thu
Địa chỉ: phường Hoàng Văn Thụ - TP.Thái Nguyên – Tỉnh Thái Nguyên Số tài khoản:
Điện thoại: 0280.3844104 Mã số thuế: 2309130091
Họ tên người mua hàng: bà Chu Nga Sơn Đơn vị: Công ty Cổ phần tư vấn nhân lực NIC Địa chỉ: 309, Lương Ngọc Quyến, TP. Thái Nguyên Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: tiền mặt Mã số thuế: 2400292093 STT Tên hàng hóa, dịch
vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1 Đặt ăn tiếp khách Đồng 1.462.000
Thuế GTGT 10% 146.200
Thành tiền 1.608.200
Tổng cộng tiền thanh toán 1.608.200
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu sáu trăm linh tám ngàn hai trăm đồng.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
75
Bảng 2.32 Phiếu chi
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Ví dụ: Ngày 31/12/2013, thanh toán hóa đơn Dịch vụ viễn thông số 1285297 cho thuê
bao 5252008 với trị giá cả thuế GTGT 10% là 402.778 đồng.
CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN NHÂN LỰC NIC NHÂN LỰC NIC
Số 309 – đường Lương Ngọc Quyến – P.Hoàng Văn Thụ - TP.Thái Nguyên
Mẫu số 01
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
Quyển số 01 Số CT 179 TK ghi Số tiền 1111 1.608.200 PHIẾU CHI Ngày 26 tháng 12 năm 2013
Họ tên người nhận tiền: bà Sơn Địa chỉ: phòng Kinh doanh Lý do chi: chi phí tiếp khách Số tiền: 1.608.200 đồng
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu sáu tăm linh tám ngàn hai trăm đồng chẵn.
Kèm theo: 01 Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: Một triệu sáu tăm linh tám ngàn hai trăm đồng chẵn.
Ngày 26 tháng 12 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập biểu Thủ quỹ
76
Bảng 2.33 Hóa đơn dịch vụ mua ngoài bộ phận quản lí tháng 12/2013
(Nguồn: Phòng Kế toán)
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Mẫu số: 01GTKT2/001 Ký hiệu (Serial No): AA/13P Số (No):1285297