Bảng tổng hợp chi tiết
BIÊN BẢN GIAO NHẬN VẬT TƯ
Công ty cổ phần cơ khí xây lắp Hà Nội
BIÊN BẢN GIAO NHẬN VẬT TƯ
Ngày 11 tháng 09 năm 2012 Số: 210
Người giao: Trần Văn Bình Người nhận: Nguyễn Văn Hạnh
Chức vụ: Đội trưởng đội thi công công trình tòa nhà văn phòng Xuân Diệu
STT Tên vật tư Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá (VNĐ)
Thành tiền Yêu cầu Thực nhận
2 Thép Tấn 15 15 15.421.250 231.318.750 3 Cát đen m3 75 75 144.650 10.848.750 Cộng 257.998.750 Thuế 10% 25.799.875 Tổng cộng 283.797.525 Người bán (ký, ghi rõ họ tên) Người nhận (ký, ghi rõ họ tên)
Đối với vật tư do đội tự mua, thì người có trách nhiệm đi mua vật tư viết giấy xin tạm ứng, có ký duyệt của kế toán trưởng, sau đó lĩnh tạm ứng đi mua vật tư. Khi mua vật tư về được đội trưởng kiểm nghiệm mới được xuất cho thi công công trình. Chứng từ dùng để hạch toán ở đây là hoá đơn mua hàng..
Biểu 2.3: Hóa đơn GTGT
Hoá đơn Mẫu số: 01 GTGTK T3LL Giá trị gia tăng HA/01B
Liên 2: Giao cho khách hàng N0 003308
Ngày 20 tháng 09 năm 2012
Đơn vị bán hàng: Đại lý sắt thép Ngọc Huyền Địa chỉ: 240 Tôn Đức Thắng - Hà Nội
Số tài khoản:
Điện thoại: 043.8867425
Họ tên người mua: Phạm Ngọc Chinh
Tên đơn vị: Công ty cổ phần cơ khí xây lắp Hà Nội Địa chỉ: Số 26 – Doãn Kế Thiện – Cầu Giấy – Hà Nội Số tài khoản:MST: : 0101787489
1 Thép ly Tấn 12 16.124.055 193.488.660
2 Xi măng Tấn 6 799.315 4.795.890
Cộng 198.284.550
Thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 19.828.455
Tổng cộng thanh toán 218.113.005
Số viết bằng chữ: Hai trăm mười tám triệu, một trăm mười ba nghìn, không trăm linh năm đồng Người mua (ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (ký, ghi rõ họ tên) Cuối tháng, các chứng từ như : biên bản giao nhận, hoá đơn mua hàng, chi tiền tạm ứng được nhân viên kinh tế tại công trình chuyển về công ty làm căn cứ hạch toán ghi sổ
Mỗi công trình, hạng mục công trình đều được mở sổ chi tiết chi phí NVL. NVL được xuất kho ở công trình nào thì được ghi sổ chi tiết cho công trình đó, vì vậy kế toán không phải lập bảng phân bổ NVL cho các công trình. Căn cứ vào các chứng từ kế toán như : biên bản giao nhận vật tư, hoá đơn GTGT, phiếu tạm ứng nhập số liệu vào máy, số liệu sẽ được phần mềm ghi lại vào các sổ: các sổ chi tiết 621 (Biểu số 2.4), NKC ( Biểu số 2.5),sổ cái TK 621( Biểu số 2.6)