3 CHƯƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG
3.2.2.9 Áp dụng công nghệ và thành lập hệ thống xếp hạng tín nhiệm tự ñộ ng,
Vài năm trở lại ñây, tăng trưởng kinh tế và mức thu nhập ngày một cao hơn ñã khiến nhu cầu vay vốn cả trong sản xuất lẫn tiêu dủng ngày càng tăng. Các ngân
hàng thương mại hiện ñang xử lý một khối lượng công việc ñồ sộ trong công tác quản trị rủi ro các khoản tín dụng.
Cách làm hiện nay là cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp thẩm ñịnh các thông tin liên quan. Thông tin về khách hàng thường ñược ñiền vào biểu mẫu theo các chỉ tiêu ñịnh trước. Căn cứ theo ñó, cán bộ tín dụng sẽ cho ñiểm từng chỉ tiêu. Tổng sốñiểm của khách hàng ñược ñối chiếu với thang ñiểm có sẵn của ngân hàng ñể xác ñịnh nhóm tín dụng. Công việc này thường cần từ hai ñến ba nhân sự, kiểm tra chéo lẫn nhau. Vấn ñề là với quy trình xử lý như thế sẽ mất nhiều thời gian. Đó là chưa kể việc xếp hạng tín nhiệm ñôi khi còn thiếu chính xác. Bởi lẽ xếp hạng tín nhiệm thủ công tùy thuộc vào năng lực và cảm tính của nhân viên tín dụng, do vậy dễ dẫn ñến rủi ro tiềm ẩn về con người. Trong khi ñó ở nhiều nơi trên thế giới các ngân hàng ñã vận dụng công nghệ, tự ñộng hóa việc phân loại nợ và xếp hạng tín nhiệm khách hàng. Ưu ñiểm nổi bật của phương thức này là nhanh chóng, chi phí thấp và giảm rủi ro.
Do ñó, BIDV cũng cần phải ứng dụng công nghệ, tự ñộng hóa việc phân loại nợ và xếp hạng tín nhiệm khách hàng. Cụ thể, nên thành lập chương trình xếp hạng tín nhiệm tự ñộng trực tuyến trên website của mình. Theo ñó, khi khách hàng có nhu cầu vay sẽ cung cấp thông tin theo mẫu ñịnh sẵn trên trang mạng. Các tiêu chí ñánh giá ñược chọn lọc từ thông tin dữ liệu về khách hàng trong quá khứ, chương trình phần mềm sẽ tự ñộng phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp nhất. Sau ñó kết quả xếp hạng ñược trả lại trực tiếp tới khách hàng. Nếu có thể, ñi kèm với kết quả này là thông báo của ngân hàng về việc chấp nhận hoặc từ chối yêu cầu của khách hàng, các ñiều kiện về hạn mức và lãi suất… Áp dụng công nghệ như trên ngoài việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng ñộ tin cậy tín dụng, nó còn giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Mục tiêu nghiên cứu chính của luận văn là giải pháp nhằm hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại BIDV. Do vậy, từ những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại trong hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại BIDV nhưñã trình bày ở Chương 2.
Trong Chương 3, ñề tài tiếp tục ñưa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển Hệ thống xếp hạng nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng. Các giải pháp này bao gồm: hoàn thiện về ñối tượng, căn cứ ñánh giá xếp hạng; hoàn thiện về phương pháp xếp hạng như: Bổ sung một số chỉ tiêu tài chính, phi tài chính; Xây dựng bộ chỉ tiêu ñánh giá ñối với nhóm khách hàng có quy mô nhỏ và bộ chỉ tiêu ñánh giá suy giảm khả năng trả nợñối với khách hàng không ñủ ñiều kiện xếp hạng theo Hệ thống xếp hạng nội bộ.
Bên cạnh ñó ñề tài cũng nêu lên một số biện pháp bổ trợ như: hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế; nâng cao chất lượng thông tin từ trung tâm CIC; nâng cao hiệu quả hoạt ñộng của cục Thống kê ; ñào tạo, nâng cao trình ñộ chuyên môn cho ñội ngũ cán bộ tín dụng nhằm giúp hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng hoạt ñộng một cách có hiệu quả và khoa học hơn.
thị trường tài chính phát triển, tuy nhiên tại Việt Nam nhận thức về tầm quan trọng và mức ñộ phổ biến trong công tác xếp hạng tín nhiệm ở nước ta còn nhiều hạn chế, số lượng các tổ chức tài chính triển khai ứng dụng việc xếp hạng tín nhiệm còn rất ít.
Trong một vài năm gần ñây, sau khi Quyết ñịnh 493/2005/NHNN ra ñời, các NHTM ñã bắt ñầu xây dựng các hệ thống ñánh giá xếp hạng tín nhiệm và áp dụng kết quả ñánh giá xếp hạng ñể phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro cũng như áp dụng các chính sách tín dụng phù hợp các mục tiêu kinh doanh của mình, tuy nhiên các tiêu chí ñểñánh giá phân loại khách hàng vẫn chưa thật sự hợp lý.
Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết, thực trạng công tác xếp hạng tín nhiệm tại Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam cộng với kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm của nước trên thế giới, luận văn ñã ñạt ñược những kết quả:
– Tổng hợp một cách có hệ thống các vấn ñề liên quan ñến công tác xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, các phương pháp và kinh nghiệm thực hiện xếp hạng tín nhiệm của các nước trên thế giới từ ñó rút ra bài học kinh nghiệm với Việt Nam.
– Đánh giá thực trạng hoạt ñộng xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Việt Nam và thông qua việc giới thiệu về Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại BIDV ñể giới thiệu ñến những ai quan tâm một phương pháp khoa học và tương ñối gần với các chuẩn mực quốc tế trong công tác xếp hạng tín nhiệm ñối với các doanh nghiệp hoạt ñộng tại Việt Nam.
– Ngoài ra, thông qua việc phân tích ñánh giá những thành quả, hạn chế cũng như việc ñề xuất các giải pháp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của BIDV, từñó giúp cán bộ ngân hàng có cái nhìn tổng quát hơn về lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, ñồng thời có thể tham khảo vận dụng trong công tác quản trị rủi ro, hoạch ñịnh và ñề ra các chính
Tuy nhiên, luận văn chỉ mới tập trung ñưa ra phương pháp xếp hạng tín nhiệm ñối với nhóm khách hàng doanh nghiệp, trong khi việc xếp hạng tín nhiệm
ñối với khách hàng cá nhân hiện là nhóm khách hàng ngày càng chiếm tỷ trọng
ñáng kể trong tổng dư nợ vay tại các NHTM vẫn chưa ñược phân tích. Mong rằng
ñề tài này sẽ tiếp tục ñược nghiên cứu, khảo sát, kiểm chứng ñầy ñủ hơn và trên cơ
sởñó có thể củng cố hoặc bổ sung thêm các giải pháp, ñề xuất nhằm ñạt ñược hiệu quả thiết thực hơn.
Mặc dù ñược hoàn thành với nhiều cố gắng, tuy nhiên luận văn này cũng không thể tránh khỏi thiếu sót, do ñó rất mong nhận ñược những ý kiến ñóng góp bổ sung ñểñề tài ñược hoàn thiện hơn.
TP.HCM.
2. PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS.Hoàng Đức, TS.Trần Huy Hoàng, Ths.Trầm Xuân Hương (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê.
3. TS.Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Thống kê, TP.HCM
4. Ths.Đinh Thế Hiển (2008), Lập và thẩm ñịnh hiệu quả tài chính doanh nghiệp,
Nhà xuất bản thống kê.
5. PGS.TS Trần Ngọc Thơ, TS.Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS.Phan Thị Bích Nguyệt, Ths.Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài chính doanh nghiệp hiện ñại, Nhà xuất bản thống kê.
6. Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997.
7. Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và các văn bản sửa ñổi. 8. Tài liệu nội bộ về Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của BIDV 9. Quy trình cấp tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV. 10. Báo cáo nội bộ về kết hoạt ñộng kinh doanh của BIDV HCM qua các năm. 11. LynC.Thomas, David B.Edelman, Jonathan N.Crook, Credit Scoring and Its Applications.
12. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard, Basel Committee on Banking Supervision.
13. Banks of Japan (2005), Advancing credit Risk Management through internal rating systems
14. Một số tài liệu khác trên Internet:
www.mot.gov ( trang web của Bộ Thương Mại),
www.mof.gov ( rang web của Bộ Tài Chính),
www.laodong.com.vn ( trang web của báo Lao ñộng),
www.ram.com.my ( trang web của Tổ chức ñịnh mức tín nhiệm Malaysia -Rating Agency of Malaysia – RAM).
www.r-i.co.jp ( trang web của Công ty Định Mức Tín Nhiệm và Thông Tin Đầu Tư - Rating and Investment Information, Inc- R&I ).
DANH SÁCH NGÀNH NGHỀ KINH TẾĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG NỘI BỘ BIDV Nhóm ngành STT Tên ngành Lĩnh vực cụ thể 1
Kinh doanh cây công nghiệp
Trồng cà phê, ñiều, tiêu, dâu tằm tơ, chè, bông, nguyên liệu giấy, trồng rừng và các dịch vụ liên quan.
2
Chăn nuôi, chế biến thức ăn chăn nuôi
Chăn nuôi gia súc, gia cầm, bò sát … Chế
biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy sản; Đánh bắt, nuôi trồng thủy sản. Nông lâm thủy sản 3 Chế biến thủy hải sản 4
Công nghiệp khai thác mỏ và chế biến khoáng
sản Khai thác ch
ế biến than, các loại quặng kim loại, ñá, mỏñất sét, cao lanh.
Công nghiệp khai thác
mỏ
5
Công nghiệp khai thác dầu khí 6 Sản xuất thép 7 Công nghiệp cơ khí
Sản xuất, chế tạo ôtô, xe máy, máy móc thiết bị, hàng cơ khí, các sản phẩm từ kim loại.
8 Công nghiệp ñóng tàu 9 Sản xuất xi măng 10 Thủy ñiện 11 Nhiệt ñiện 12 S ản xuất vật liệu xây dựng S ản xuất gạch, ngói, tấm lợp, sơn, nhựa, kính, các vật liệu xây dựng khác. Sản xuất công nghiệp nặng 13 Hóa dầu Sản xuất các sản phẩm từ dầu. 14 Sản xuất gia công hàng da giày, dệt may 15 S ản xuất chế biến gỗ, lâm sản 16 S ản xuất, chế biến thực phẩm, ñồ uống Chế biến lương thực và các sản phẩm nông nghiệp khác; Sản xuất ñường, bánh kẹo, rượu bia, thuốc lá …
17
Sản xuất thiết bị văn phòng, ñồ gia dụng, trang thiết bị y tế Gi
ấy, in, văn phòng phẩm, ñồ dùng văn phòng, ñồ gia dụng, trang thiết bị y tế. 18 Phần mềm Sản xuất, gia công phần mềm. 19 Sản xuất thiết bị thông tin, viễn thông và ñiện gia dụng 20 Sản xuất hóa chất, phân bón Sản xuất hoá chất, phân bón các loại, các loại sản phẩm từ cao su Sản xuất công nghiệp nhẹ 21 Sản xuất dược phẩm
ngành
22 Xây dựng
Thi công xây lắp các công trình giao thông, thủy lợi, XD công nghiệp, dân dụng …
23 Kinh doanh B
ất ñộng
sản giai ñoạn ñầu tư KD nhà
ở, trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê …
24
Kinh doanh bất ñộng sản giai ñoạn thu hồi 25 BOT
BOT các công trình giao thông, cầu ñường …
Xây dựng
26 Kinh doanh h
ạ tầng cơ
sở H
ạ tầng khu công nghiệp, khu ñô thị, cấp thoát nước, môi trường
27
Thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng
Kinh doanh các sản phẩm ñồ gia dụng, hàng tiêu dùng, ñiện thương phẩm, ñiện tử…, vàng bạc ñá quý Thương mại 28 Thương mại công nghiệp nặng
Kinh doanh máy móc thiết bị, sắt thép và các sản phẩm công nghiệp nặng khác… 29 D ịch vụ bưu chính viễn thông 30 D ịch vụ vui chơi, giải trí Nhà hàng, khu vui ch ơi giải trí, văn hóa, thể dục thể thao, dịch vụ khác… 31 Kinh doanh khách sạn 32 Kinh doanh v ận tải
(thủy, bộ) và kho bãi Vận tải thủy, bộ, kho bãi, cảng 33 Vận tải hàng không
34
Dịch vụ tư vấn, thiết
kế Thoưạ vt ñộấn, thing khoa hết kếọ, kic công nghểm toán, kiệ… ểm ñịnh,
Dịch vụ
35 D
ịch vụ y tế, giáo dục, công ích,
1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( Đơn vị tính: Triệu ñồng) I. TÀI SẢN (Đ.vị: triệu ñồng) 31/12/2006 31/12/2007 1. Tài sản ngắn hạn 78,163 79,765 Tiền và các khỏan tương ñương tiền 6,327 13,410 Các khỏan ñầu tư tài chính ngắn hạn 68,700 650 - Đầu tư ngắn hạn 0 650 - Dự phòng giảm giá ñầu tư ngắn hạn 0 0 Các khỏan phải thu ngắn hạn 36,316 30,483 - Phải thu của khách hàng 30,861 22,317 - Trả trước người bán 1,523 1,193 - Phải thu nội bộ 0 0
- Phải thu theo tiến ñộ xây dựng 2,742 3,648 - Các khỏan phải thu khác 1,401 3,536 - Dự phòng phải thu khó ñòi -211 -211 Hàng tồn kho 25,372 22,884 - Hàng tồn kho 25,372 22,884 TS ngắn hạn khác 10,148 12,338 - Chi phí trả trước ngắn hạn 2,154 1,269 - Thuế GTGT ñược khấu trừ 0 0 - Thuế và các khỏan phải thu nhà nước 49 0 - Tài sản ngắn hạn khác 7,945 11,069 2. Tài sản dài hạn 12,715 14,552 Các khỏan phải thu dài hạn 0 0 - Phải thu dài hạn khác 0 0 Tài sản cốñịnh 10,656 10,022 TSCĐ hữu hình 10,656 10,022 - Nguyên giá 23,125 25,036 - Hao mòn lũy kế -12,469 -15,014 TSCĐ vô hình 0 0 - Nguyên giá 0 0 - Hao mòn lũy kế 0 0
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 0 0
Bất ñộng sản ñầu tư 0 0
Đầu tư tài chính dài hạn 0 0
- Đầu tư vào Cty liên doanh, liên kết 0 0 - Đầu tư dài hạn khác 0 0
Tài sản dài hạn khác 2,059 4,530
- Chi phí trả trước dài hạn 2,058 4,524 - Tài sản dài hạn khác 1 6
TỔNG TÀI SẢN 90,878 94,317
II. NGUỒN VỐN (Đ.vị: triệu ñồng) 31/12/2006 31/12/2007
2
- Vay và nợ ngắn hạn 14,449 15,530 - Phải trả người bán 9,149 9,886 - Người mua trả tiền trước 17,719 12,173 - Thuế và các khoản phải nộp NN 3,347 6,117 - Phải trả người lao ñộng 936 5,490 - Chi phí phải trả 2,773 352 - Phải trả nội bộ 2,821 3,689 - Các khoản phải trả, phải nộp NH khác 20,865 18,637 Nợ dài hạn 2,556 1,833 - Phải trả dài hạn khác 132 132 - Vay và nợ dài hạn 2,408 1,701 - Dự phòng trợ cấp mất việc làm 16 0 2. Nguồn vốn sở hữu 16,263 20,610 Vốn chủ sở hữu 16,028 20,440 - Vốn ñầu tư của chủ sở hữu 12,579 15,440 - Vốn khác của CSH 71 71 - Qũy ñầu tư phát triển 730 1,360 - Qũy dự phòng tài chính 277 357 - Qũy khác thuộc vốn CSH 0 0 - Lợi nhuận chưa phân phối 2,371 3,212 Nguồn kinh phí, qũy khác 235 170 - Qũy khen thưởng, phúc lợi 235 170 - Qũy dự phịng trợ cấp mất việc 0 0 - Qũy quản lý cấp thất nghiệp 0 0 TỔNG NGUỒN VỐN 90,878 94,317 BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH ( Đơn vị tính: Triệu ñồng) CHỈ TIÊU Năm 2006 Năm 2007
Doanh thu thuần 50,883 82,601
Giá vốn hàng bán 43,409 73,489
Lợi nhuận gộp 7,474 9,112
Doanh thu họat ñộng tài chính 58 31
Chi phí tài chính 1,904 1,854
+Lãi vay phải trả 1,904 1,854
Chi phí bán hàng 0 0
Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,724 3,664
Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh 1,904 3,625
Thu nhập khác 745 812
Chi phí khác 396 720
Lợi nhuận khác 349 92
Lợi nhuận kế tóan trước thuế 2,253 3,717
Chi phí thuế TN hiện hành 0 521
3
NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chi nhánh: CN NHĐT&PT TP.HCM
THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP
Kỳ báo cáo: Kỳ báo cáo thời ñiểm 31/12/2008
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH XYZ Ngành hoạt ñộng: Xây dựng
Mã khách hàng (CIF): 99999 Loại hình DN: DN khác
Tổng dư nợ: 5.000 Triệu VNĐ Lý do bắt buộc nhóm D: Mã số thuế: 030000001 Điểm Quy mô: 32.01
Tình trạng NQH: KH ñang có dư nợ - không có
nợ quá hạn Quy mô doanh nghiệp: Lớn
Thời hạn vay: Khách hàng chỉ có nợ vay ngắn hạn
Kiểm toán báo cáo tài chính: Có