- Hồ sơ pháp lý và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
- Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan ñến hoạt ñộng kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghiệp vụ theo cam kết của khách hàng.
- Mức ñộ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với BIDV của các tổ chức tín dụng khác ( hiện tại và lịch sử ).
- Các nhân tố ( môi trường nội bộ; môi trường bên ngoài; xu hướng phát triển của khách hàng…) có ảnh hưởng ñến chất lượng, hiệu quả kinh hoạt ñộng của khách hàng.
2.3.2.2 Nguyên tắc chấm ñiểm.
- Thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng là 05 mức ñiểm là 20, 40, 60, 80, 100 ( ñiểm ban ñầu ). Như vậy, ñối với mỗi chỉ tiêu ñiểm ban ñầu của khách hàng là 1 trong 5 mức ñiểm kể trên, tùy thuộc vào mức thực tế khách hàng ñạt ñược nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 05 khoản giá trị chuẩn ñã ñược xác ñịnh.
- Tùy theo mức ñộ quan trọng, giữa các chỉ tiêu và nhóm các chỉ tiêu sẽ có trọng số khác nhau. Do ñó ñiểm dùng ñể tổng hợp xếp hạng khách hạng sẽ là tích số giữa ñiểm ban ñầu và trọng số, ñồng thời có tính ñến các nhân tố ảnh hưởng ñó là: loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài chính của khách hàng ñã ñược kiểm toán hay không ñược kiểm toán.
Bảng 2.7: Các mức hạng và ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV
TT Hạng Ý nghĩa
1 AAA là Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng ñược xếp hạng này ñặc biệt tốt. 2 AA Khách hàng có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng với mức xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả nợ của khách hàng ñược xếp hạng này là rất tốt. 3 A Khách hàng có nhiều khả năng chịu tác ñộng tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các ñiều kiện kinh tế hơn các khách hàng ñược xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn ñược ñánh giá tốt.
4 BBB
Khách hàng hoàn tòan có khả năng hòan trảñầy ñủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các ñiều kiện kinh tế bất lợi và sự thay ñổi của các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
5 BB
Khách hàng ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B ñến D. Tuy nhiên khách hàng này ñang phải ñối mặt với nhiều rủi ro, tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các ñiều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn ñến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
6 B
Hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các ñiều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng ñến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
7 CCC
Khách hàng hiện thời ñang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào ñộ thuận lợi của các ñiều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả năng không trả ñược nợ.
8 CC Khách hàng hiện thời ñang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
9 C
Khách hàng xếp hạng này trong trường hợp ñã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các ñộng thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn ñang ñược duy trì.
10 D
Khách hàng này trong trường hợp ñã mất khả năng trả nợ, các tổn thất ñã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự kiến.
2.3.2.3 Mô hình và trình tự thực hiện chấm ñiểm.
Hình 2.2: Sơñồ mô hình xếp hạng doanh nghiệp của BIDV
• Quy trình thực hiện :
Hệ thống xếp hạng khách hàng là các tổ chức kinh tế ñược thực hiện qua 6 bước như sau :
Bước 1 : Xác ñịnh Ngành nghề kinh tế
Việc xác ñịnh ngành nghề kinh doanh dựa vào hoạt ñộng sản xuất kinh doanh chính của khách hàng. Hoạt ñộng sản xuất kinh doanh chính là hoạt ñộng ñem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng.
Trường hợp khách hàng kinh doanh ña ngành nhưng không có ngành nào chiếm doanh thu từ 50% trở lên thì ñược quyền chọn lựa ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt ñộng ñể chấm ñiểm xếp hạng.
Hiện các khách hàng của BIDV ñược phân vào 35 ngành kinh tế khác nhau tương ứng với 35 bộ chỉ tiêu trong hệ thống xếp hạng tín dụng.
Danh sách các ngành kinh tếñược thống kê chi tiết tại Phụ lục 1.
Bước 2 : Xác ñịnh Quy mô
Quy mô họat ñộng phụ thuộc vào ngành kinh tế mà khách hàng ñang có hoạt ñộng. Hiện hệ thống có 35 ngành kinh tế tương ứng với 35 bộ chỉ tiêu ñể xác ñịnh
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
QUY MÔ
TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG
NGÀNH KINH TẾ
LOẠI HÌNH DN CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH
quy mô. Quy mô của khách hàng ñược xác ñịnh dựa trên việc chấm ñiểm các chỉ tiêu sau:
• Vốn chủ sở hữu. • Số lượng lao ñộng. • Doanh thu thuần. • Tổng tài sản.
Mỗi chỉ tiêu sẽ có khỏang 8 giá trị chuẩn tương ứng là thang ñiểm từ 1 – 8 ñiểm. Tổng hợp ñiểm của 4 chỉ tiêu sẽ ñược dùng ñể xác ñịnh quy mô của khách hàng theo nguyên tắc khách hàng có ñiểm tổng hợp càng lớn thì quy mô của khách hàng càng lớn. Trong hệ thống này quy mô của khách hàng ñược chia làm 3 loại:
• Khách hàng quy mô lớn: có tổng sốñiểm ñạt ñược từ 22 ñiểm ñến 32 ñiểm • Khách hàng quy mô vừa: có tổng sốñiểm ñạt từ 12 ñiểm ñến 21 ñiểm • Khách hàng quy mô nhỏ: có tổng sốñiểm ñạt dưới 12 ñiểm
Quy mô của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng ñang hoạt ñộng. Quy mô của khách hàng ñược xác ñịnh dựa trên việc chấm ñiểm các chỉ tiêu sau :
Bảng 2.9: Bảng chấm ñiểm quy mô doanh nghiệp
STT Tiêu chí Nội dung Điểm
Trên 50 tỷñồng 8 Trên 40 ñến 50 tỷñồng 6 Trên 30 ñến 40 tỷñồng 4 Trên 20 ñến 30 tỷñồng 3 Trên 10 ñến 20 tỷñồng 2 1 Vốn chủ sở hữu Đến 10 tỷñồng 1 Trên 200 tỷñồng 8 Trên 100 ñến 200 tỷñồng 6 Trên 50 ñến 100 tỷñồng 4 Trên 20 ñến 50 tỷñồng 3 Trên 10 ñến 20 tỷñồng 2 2 Doanh thu thuần
Đến 10 tỷñồng 1 Trên 100 tỷñồng 8 Trên 50 ñến 100 tỷñồng 6 Trên 30 ñến 50 tỷñồng 4 Trên 20 ñến 30 tỷñồng 2 3 Tổng tài sản Đến 20 tỷñồng 1
Bước 3 : Xác ñịnh loại hình sở hữu của khách hàng
Căn cứ vào ñối tượng sở hữu, khách hàng ñược chia thành loại hình khác nhau: • Khách hàng là doanh nghiệp nhà nước ( hoặc là công ty cổ phần có vốn nhà nước chiếm từ 50% trở lên).
• Khách hàng là doanh nghiệp có vốn ñầu tư nước ngoài. • Khách hàng khác.
Trong mỗi lọai khách hàng, hệ thống sẽ quy ñịnh cách chấm ñiểm riêng ñối với trường hợp khách hàng ñang có quan hệ tín dụng hoặc khách hàng mới chưa có quan hệ tín dụng tại BIDV.
Bước 4 : Xác ñịnh các chỉ tiêu tài chính.
Việc xác ñịnh các chỉ tiêu tài chính gồm các chỉ tiêu thuộc 4 nhóm chính sau:
+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: ( 3 chỉ tiêu)
Tài sản lưu ñộng & Đầu tư ngắn hạn • Khả năng thanh toán hiện hành =
Nợ ngắn hạn
Chỉ số này cho biết mức ñộñảm bảo của tài sản lưu ñộng với nợ ngắn hạn. Hệ số này nhỏ hơn 1 thì chứng tỏ công ty rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán.
Tài sản lưu ñộng & Đầu tư ngắn hạn-hàng tồn kho • Khả năng thanh toán nhanh =
Nợ ngắn hạn
Chỉ số này cho biết việc huy ñộng các tài sản có khả năng chuyển ñổi ngay thành tiền ñể thanh toán các khoản nợ ngắn hạn mà chủ nợ yêu cầu. Hệ số này càng nhỏ càng gặp nhiều khó khăn trong thanh toán công nợ.
Tiền và các khoản tương ñương tiền • Khả năng thanh toán tức thời =
Nợ ngắn hạn
Chỉ số này cho biết khả năng có thể thanh toán tức thời các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp. Hệ số này càng nhỏ chứng tỏ việc thanh toán tức thời của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn. + Nhóm chỉ tiêu hiệu quả hoạt ñộng: (4 chỉ tiêu) Trên 1.500 người 8 Trên 1.000 ñến 1.500 người 6 Trên 500 ñến 1.000 4 Trên 100 ñến 500 2 4 Lao ñộng Đến 100 người 1
Doanh thu thuần • Vòng quay vốn lưu ñộng =
Tài sản lưu ñộng bình quân
Chỉ số này cho biết cứ bình quân sử dụng một ñồng vốn lưu ñộng trong kỳ sẽ tạo ra ñược bao nhiêu ñồng doanh thu thuần. Hệ số này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn lưu ñộng càng cao.
Giá vốn hàng bán • Vòng quay hàng tồn kho =
Hàng tồn kho bình quân
Chỉ số này cho biết số lần mà hàng tồn kho luân chuyển trong kỳ. Chỉ số này càng cao ñược ñánh giá tốt vì số tiền ñầu tư cho hàng tồn kho thấp mà vẫn ñạt hiệu quả cao tránh ñược tình trạng ứñọng vốn.
Doanh thu thuần • Vòng quay Các khoản phải thu =
Các khoản phải thu bình quân
Chỉ số cho biết tốc ñộ chuyển các khoản phải thu ra tiền mặt. Vòng quay càng lớn chứng tỏ tốc ñộ thu hồi các khoản phải thu càng nhanh, vốn của doanh nghiệp không bị chiếm dụng và không phải ñầu tư nhiều vào các khoản phải thu.
Doanh thu thuần • Hiệu suất sử dụng tài sản =
Tổng tài sản bình quân
Chỉ số này ñánh giá hiệu quả sử dụng tài sản, cho biết trung bình một ñồng vốn ñưa vào kinh doanh thì tạo ra bao nhiêu ñồng doanh thu thuần.
+ Nhóm chỉ tiêu vềñòn cân nợ: (2 chỉ tiêu)
Tổng nợ phải trả • Nợ phải trả/Tổng tài sản =
Tổng tài sản
Chỉ số này cho thấy cứ 1 ñồng vốn kinh doanh thì có bao nhiêu ñồng vốn vay. Hệ số này quá lớn rủi ro tài chính sẽ cao công ty dễ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán.
Nợ dài hạn • Nợ dài hạn/Vốn Chủ sở hữu =
Vốn chủ sở hữu
Chỉ tiêu này cho biết cứ sử dụng 1 ñồng vốn chủ sở hữu thì tương ứng sẽ có bao nhiêu ñồng nợ dài hạn. Hệ số này quá lớn thì rủi ro tài chính sẽ cao.
+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời: (5 chỉ tiêu)
Lợi nhuận gộp • Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần =
Doanh thu thuần
Chỉ số cho biết cứ một ñồng doanh thu mà doanh nghiệp thực hiện trong kỳ sẽ thu ñược bao nhiêu ñồng lợi nhuận trước thuế. Chỉ số này càng lớn càng tốt.
Lợi nhuận từ HĐKD • Lợi nhuận từ HĐKD/Doanh thu thuần =
Doanh thu thuần
Chỉ số này cho biết cứ một ñồng doanh thu thực hiện trong kỳ sẽ thu ñược bao nhiêu ñồng lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt.
Lợi nhuận sau thuế • Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân =
Vốn chủ sở hữu bình quân
Chỉ số này cho biết bình quân cứ 1 ñồng vốn chủ sở hữu ñưa vào kinh doanh sẽ tạo ra bao nhiêu ñồng lợi nhuận sau thuế. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt.
Lợi nhuận sau thuế • Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân =
Tổng tài sản bình quân
Chỉ số này cho biết cứ sử dụng bình quân một ñồng tài sản thì sẽ tạo ra mấy ñồng lợi nhuận sau thuế. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt
Lợi nhuận trước thuế và lãi vay • Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/Chi phí
lãi vay
=
Chi phí lãi vay
Chỉ số này cho biết hiệu quả sử dụng vốn như thế nào, ñưa lại một khoản lợi nhuận là bao nhiêu, có bù ñắp lãi vay phải trả hay không và mức ñộ sẵn sàng trả lãi của công ty ra sao. Hệ số lớn hơn 1 phản ánh doanh nghiệp có khả năng thanh tóan lãi vay, hoạt ñộng kinh doanh có lãi, sử dụng vốn vay hiệu quả và ngược lại.
Bước 5 : Xác ñịnh các chỉ tiêu phi tài chính.
Các chỉ tiêu phi tài chính gồm 40 chỉ tiêu thuộc 05 nhóm chính như sau : + Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ (2 chỉ tiêu)
Lợi nhuận sau thuế dự kiến + khấu hao dự kiến • Khả năng trả nợ gốc
trung, dài hạn = Vốn vay trung, dài hạn phải trả trong năm • Nguồn trả nợ theo ñánh giá của cán bộ tín dụng
+ Trình ñộ quản lý và môi trường nội bộ của doanh nghiệp ( 9 chỉ tiêu )
• Lý lịch tư pháp của người ñứng ñầu doanh nghiệp hoặc/và kế toán trưởng. • Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp. • Trình ñộ học vấn của người quản lý doanh nghiệp.
• Năng lực ñiều hành của người trực tiếp lãnh ñạo doanh nghiệp theo ñánh giá của cán bộ tín dụng.
• Quan hệ của ban lãnh ñạo với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành có liên quan (không bao gồm BIDV).
• Tính năng ñộng nhạy bén của ban lãnh ñạo doanh nghiệp với sự thay ñổi của thị trường theo ñánh giá của cán bộ tín dụng.
• Môi trường kiểm soát nội bộ, cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp theo ñánh giá của cán bộ tín dụng
• Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo ñánh giá của cán bộ tín dụng • Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong giai ñọan từ 2 ñến 5
năm tới.
+ Quan hệ với ngân hàng (11 chỉ tiêu)
• Lịch sử trả nợ của khách hàng trong 12 tháng qua • Số lần cơ cấu lại thời gian trả nợ trong 12 tháng qua • Số lần cam kết ngoại bảng mất khả năng thanh toán • Tình hình cung cấp thông tin theo yêu cầu của BIDV • Mức ñộ sử dụng các dịch vụ của BIDV
• Tỷ trọng thanh toán doanh thu qua BIDV • Thời gian quan hệ với BIDV
• Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác
• Định hướng quan hệ với khách hàng trong thời gian tới
+ Các nhân tố bên ngoài ( 7 chỉ tiêu)
• Khả năng thâm nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) của các doanh nghiệp mới theo ñánh giá của cán bộ tín dụng
• Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các “sản phẩm thay thế” • Tính ổn ñịnh của nguồn cung cấp nguyên liệu ñầu vào
• Chính sách bảo hộ của chính phủ
• Ảnh hưởng của các chính sách của các nước, thị trường xuất khẩu chính. • Mức ñộ phụ thuộc của hoạt ñộng kinh doanh vào ñiều kiện tự nhiên