Chính sách tín dụng

Chính sách ñối với khách hàng có mức xếp hạng AAA và AA :

- Mục tiêu “không ngừng tăng cường mở rộng, phát triển bền vững các mối quan hệ giữa khách hàng và BIDV - Chính sách mở rộng, phát triển”.

- BIDV ñáp ứng tối ña và kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh, cho thuê tài chính các loại, trên cơ sở phải ñảm bảo tỷ lệ giới hạn an toàn (về dư nợ, số dư bảo lãnh cao nhất ñối với một khách hàng/nhóm khách hàng…) thông qua các sản phẩm tín dụng, bảo lãnh của BIDV. Đặc biệt Nhóm khách hàng này ñược xem xét không bị áp dụng các chính sách hạn chế trong việc cấp tín dụng ñối với các lĩnh vực, ngành kinh tế mà BIDV không ưu tiên phát triển trong từng thời kỳ.

- Về bảo ñảm tiền vay : BIDV xem xét, quyết ñịnh cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh ñối với Nhóm khách hàng này ñược bảo ñảm bằng tài sản, bảo ñảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và không có tài sản bảo ñảm theo ñúng quy ñịnh của pháp luật, của Ngân hàng Nhà nước. khách hàng nhóm này ñược BIDV xem xét

cho vay, bảo lãnh tối ña ñến 100% dư nợ vay, số dư bảo lãnh không có tài sản bảo ñảm.

Chính sách khách hàng ñối với khách hàng có mức xếp hạng A và BBB :

- Mục tiêu “ tiếp tục duy trì và không ngừng phát triển bền vững các mối quan hệ giữa khách hàng và BIDV - Chính sách duy trì, phát triển”.

- Nhóm khách hành này ñược xem xét, không bị áp dụng các chính sách hạn chế trong việc cấp tín dụng ñối với các lĩnh vực, ngành kinh tế mà BIDV không ưu tiên phát triển trong từng thời kỳ.

- Về bảo ñảm tiền vay: BIDV xem xét, quyết ñịnh cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh ñối với Nhóm khách hàng này ñược bảo ñảm bằng tài sản, bảo ñảm bằng

tài sản hình thành từ vốn vay và không có tài sản bảo ñảm theo ñúng quy ñịnh của BIDV, của pháp luật, của Ngân hàng Nhà nước, ñồng thời khách hàng nhóm này ñược BIDV xem xét cho vay, bảo lãnh tối ña ñến 50% dư nợ vay, số dư bảo lãnh không có tài sản bảo ñảm.

Chính sách khách hàng ñối với khách hàng có mức xếp hạng BB và B :

- Với mục tiêu “ Tiếp tục duy trì tích cực các mối quan hệ giữa khách hàng và BIDV - Chính sách duy trì”.

- Trong quá trình sử dụng sản phẩm, dịch vụ, nếu có những biểu hiện bất thường trong hoạt ñộng, như giảm sút doanh thu, lợi nhuận… hoặc do biến ñộng về thị trường… thì BIDV sẽ xem xét việc bổ sung các ñiều kiện về bảo ñảm tiền vay, về lãi suất, phí. Đồng thời, BIDV sẽ xem xét việc hạn chế cấp tín dụng, bảo lãnh hoặc tạm dừng có thời hạn ( 03 – 06 tháng ) việc cấp tín dụng, bảo lãnh.

- Về bảo ñảm tiền vay: BIDV xem xét, quyết ñịnh cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh ñối với Nhóm khách hàng này ñược bảo ñảm bằng tài sản, bảo ñảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay theo ñúng quy ñịnh của BIDV, của pháp luật và của Ngân hàng Nhà nước. Yêu cầu 100% dư nợ cho vay mới phải ñược bảo ñảm bằng tài sản.

Chính sách khách hàng ñối với khách hàng có mức xếp hạng CCC và CC:

- Mục tiêu “duy trì các mối quan hệ giữa khách hàng và BIDV ñảm bảo việc thu hồi ñược nợ vay – Chính sách rút lui”, BIDV sẽ dành các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng nhằm ñáp ứng hoạt ñộng của khách hàng ñạt mục tiêu sớm thu hồi ñược nợ vay của BIDV.

- Trong quá trình sử dụng sản phẩm, dịch vụ, nếu có những biểu hiện bất thường trong hoạt ñộng, như giảm sút doanh thu, lợi nhuận… hoặc do biến ñộng về thị trường… thì BIDV sẽ xét xét việc bổ sung tăng các ñiều kiện về bảo ñảm tiền vay, về lãi suất, phí. Đồng thời, BIDV sẽ xem xét hạn chế cấp tín dụng, bảo lãnh hoặc dừng việc cấp tín dụng, bảo lãnh.

- Về bảo ñảm tiền vay: BIDV xem xét, quyết ñịnh cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh ñối với Nhóm khách hàng này ñược bảo ñảm bằng tài sản, bảo ñảm bằng

tài sản hình thành từ vốn vay theo ñúng quy ñịnh của BIDV, của pháp luật, của Ngân hàng Nhà nước. Đảm bảo 100% dư nợ cho vay mới, bảo lãnh phải ñược bảo

ñảm bằng tài sản.

Chính sách khách hàng ñối với khách hàng có mức xếp hạng C và D :

- Mục tiêu “ tăng cường các biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi ñược nợ vay – Chính sách thu hồi nợ”.

- BIDV không cho vay mới, bảo lãnh ñối với nhóm khách hàng này ñồng thời ñặt ñối tượng khách hàng này trong diện kiểm soát ñặc biệt, tăng cường ñôn ñốc, thực hiện các biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi ñược nợ vay của BIDV.

- Về bảo ñảm tiền vay: Thường xuyên phải rà soát tài sản ñảm bảo, ñịnh giá lại… và yêu cầu bổ sung tài sản bảo ñảm (nếu ñược). Đồng thời, hoàn thiện các thủ tục cần thiết ñể xử lý tài sản bảo ñảm nợ vay theo quy ñịnh ñể thu hồi nợ.

2.3.3.2Chính sách dự phòng rủi ro

- Căn cứ vào kết quả của Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ, các khoản nợ của khách hàng sẽñược phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:

Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ Phân loại Nhóm nợ AAA AA A Nợ nhóm 1 BBB BB Nợ nhóm 2 B CCC CC Nợ nhóm 3 C Nợ nhóm 4 D Nợ nhóm 5 Trong ñó :

• Nhóm 1 (Nợ ñủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ ñược tổ chức tín dụng ñánh giá là có khả năng thu hồi ñầy ñủ cả nợ gốc và lãi ñúng hạn.

• Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợñược tổ chức tín dụng ñánh giá là có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.

• Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợñược tổ chức tín dụng ñánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi ñến hạn. Các khoản nợ này ñược tổ chức tín dụng ñánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.

• Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ ñược tổ chức tín dụng ñánh giá là khả năng tổn thất cao.

• Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợñược tổ chức tín dụng ñánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.

- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thểñối với các nhóm nợ áp dụng theo quy ñịnh tại tại Điều 7 – Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước như sau :

• Nhóm 1 : 0% • Nhóm 2 : 5% • Nhóm 3 : 20% • Nhóm 4 : 50% • Nhóm 5 : 100%. 2.3.4 Những ưu ñiểm và hạn chế của hệ thống xếp hạng tín nhiệm của BIDV 2.3.4.1Ưu ñiểm Việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ñối với khách hàng vay vốn là doanh nghiệp tại BIDV ñã cho thấy ñây là một công cụ hỗ trợ cho việc ra quyết ñịnh tín dụng, thực hiện chính sách khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng, thể hiện: • Việc phân loại khách hàng ñã giúp cho ban lãnh ñạo có cái nhìn tổng thể về danh mục tín dụng của BIDV từñó có chính sách tín dụng phù hợp. Để phù hợp với thực tế tình hình tín dụng và ñặc thù của BIDV sau khi ban hành chính sách khách

hàng dựa trên kết quả phân loại, BIDV ñã kịp thời thay ñổi chính sách khách hàng. Căn cứ vào kết quả xếp loại khách hàng ñang quan hệ tín dụng, BIDV ñiều chỉnh danh mục khách hàng, mạnh dạn mở rộng ñối tượng phục vụ khách hàng theo hướng phát triển ñến lĩnh vực sản xuất, thương mại, xuất khẩu hoặc ngoài lĩnh vực xây lắp truyền thống.

• Kết quả xếp loại ñược sử dụng như là một căn cứñể xác ñịnh lãi suất cho vay. Lãi suất vay và phí bảo lãnh áp dụng cho mỗi khách hàng sẽ khác nhau tương ứng với kết quả xếp hạng. Doanh nghiệp ñược xếp hạng có mức ñộ rủi ro thấp thì sẽ ñược hưởng lãi suất thấp và ngược lại. Điều ñó cho phép BIDV thực hiện hoạt ñộng tín dụng theo hướng tích cực, ñầu tư hay cho vay ñúng ñối tượng và hạn chế ñược rủi ro tốt hơn.

• Dựa trên dữ liệu thu thập ñược, BIDV tiến hành xếp hạng tín nhiệm khách hàng. Với phương pháp và hệ thống xếp hạng tín nhiệm sẵn có, chỉ trong thời gian ngắn sẽ biết ñược khách hàng xếp hạng nào, có nằm trong diện ñược ngân hàng ñặt quan hệ hay không. Nếu hạng thấp hơn mức quy ñịnh ñể cho vay, BIDV sẽ từ chối. Nếu hạng của khách hàng phù hợp quy ñịnh ñịnh ñể cho vay, BIDV sẽ tiến hành phân tích và thẩm ñịnh các yếu tố khác trước khi quyết ñịnh cho vay như phương án kinh doanh, tài sản ñảm bảo, tư cách pháp nhân…Như vậy kết quả xếp hạng tín nhiệm khách hàng là một căn cứ khoa học, khách quan ñể cấp tín dụng của BIDV. • Từ khi BIDV thực hiện xếp hạng tín nhiệm khách hàng, việc phòng ngừa rủi ro tín dụng ñã ñược nâng lên. Định kỳ hàng quý, BIDV ñều thực hiện xếp hạng lại tín nhiệm khách hàng từñó ñưa ra cách ứng xử thích hợp. Đối với những khách hàng xuống hạng cho thấy rủi ro cho vay cho khoản vay ñã gia tăng, BIDV cần phải có ngay những ứng xử thích hợp như giảm dư nợ, yêu cầu tài sản ñảm bảo bổ sung…Đối với những khách hàng tăng hạng cho thấy mức tín nhiệm của khách hàng ñã gia tăng, tình hình sản xuất kinh doanh có nhiều chuyển biến tích cực, rủi ro cho khoản vay giảm xuống, trong trường hợp này BIDV sẵn sàng áp dụng một số quy ñịnh có tính ưu ñãi hơn như số tiền cho vay có thể lớn hơn giá trị tài sản ñảm bảo, tăng dư nợ…

2.3.4.2 Hạn chế

Bên cạnh những kết quảñạt ñược của hệ thống xếp hạng tín nhiệm các doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam như hiện nay, thì hệ thống cũng còn một số hạn chế nhất ñịnh cụ thể:

• Tính trung thực, minh bạch của các thông số ñầu vào theo báo cáo tài chính còn hạn chế : Tuy BIDV cũng ñã quy ñịnh thêm trọng số ñiểm các chỉ tiêu tài chính căn cứ vào báo cáo tài chính của khách hàng có ñược kiểm toán hay không (có kiểm toán thì trọng số35% và không ñược kiểm toán thì trọng số30 %) nhưng ñối với nhóm khách hàng báo cáo tài chính không qua kiểm toán việc kiểm tra tính trung thực, minh bạch của các số liệu này là tương ñối khó khăn (hầu như phụ thuộc hoàn toàn vào số liệu và thông tin do khách hàng cung cấp), từ ñó ảnh hưởng lớn ñến kết quảñánh giá xếp hạng khách hàng của BIDV.

• Chưa có sự khác biệt trong thang ñiểm ñối với những Doanh nghiệp có niên ñộ kế toán khác nhau: Một số Doanh nghiệp có vốn ñầu tư nước ngoài thường có niên ñộ kế toán khác với các doanh nghiệp trong nước ( thông thường là từ ngày 01 tháng 01 ñến ngày 31 tháng 12 hàng năm) trong khi hoạt ñộng kinh doanh của một số doanh nghiệp tại Việt Nam phụ thuộc nhiều vào mùa vụ kinh doanh ( Vd : mùa mưa, dịp tết nguyên ñán … ) dẫn ñến sai lệch trong ñánh giá số liệu báo cáo tài chính giữa các Doanh nghiệp.

• Chưa có phương pháp ñánh giá phù hợp ñối với các Doanh nghiệp kinh doanh ña ngành nghề: Khi ñánh giá xếp hạng ñối với các Doanh nghiệp kinh doanh ña ngành nghề thì hệ thống xếp hạng của BIDV chỉ có thể thực hiện ñánh giá xếp loại theo ngành mà Doanh nghiệp có tỷ trọng doanh thu cao nhất ñiều này dẫn ñến việc chưa thể phản ánh hết ñược những ảnh hưởng cũng như tác ñộng của các mảng kinh doanh còn lại ñến hiệu quả hoạt ñộng của doanh nghiệp.

• Đối tượng xếp hạng tín nhiệmcòn hạn chế: Hiện tại hệ thống xếp hạng tín nhiệm BIDV chỉ mới thực hiện việc xếp hạng cho các khách hàng là doanh nghiệp, chưa thể xếp hạng các khách hàng là các pháp nhân hành chính (như bệnh viện, cơ quan hành chính sự nghiệp…) và các doanh nghiệp mới thành lập chưa có ñủ báo

cáo tài chính 02 năm. Hiện các khách hàng này buộc phải xếp loại theo tuổi nợ như Điều 6 –Quyết ñịnh 493. Do ñó rất bị ñộng trong việc xác ñịnh mức ñộ rủi ro của nhóm khách hàng này.

• Các bộ chỉ tiêu xếp hạng theo ngành chưa ñầy ñủ: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV bao gồm 35 ngành nghề hiện tại chưa bao quát hết các ngành nghề kinh doanh của khách hàng mà BIDV ñang quan hệ tín dụng.

• Chưa có những tiêu chí xếp hạng ñặc thù ñể phân biệt giữa các doanh nghiệp nhỏ và lớn: Hệ thống xếp hạng nội bộ của BIDV chỉ mới xây dựng ñược sự khác biệt về tỷ trọng ñiểm giữa các Doanh nghiệp theo các quy mô lớn – vừa – nhỏ . tuy nhiên tất cả các Doanh nghiệp hiện ñang sử dụng chung các tiêu chí xếp hạng. Trong khi ñặc thù các doanh nghiệp nhỏ thường có báo cáo tài chính kém chưa phản ánh ñúng kết quả kinh doanh của Doanh nghiệp ( ñể ñối phó với chính sách thuế ), ngoài ra một số chỉ tiêu phi tài chính có tính chất vĩ mô chủ yếu xây dựng cho các doanh nghiệp lớn không phù hợp so với doanh nghiệp nhỏ, do ñó cần có bộ chỉ tiêu riêng ñặc thù cho loại hình doanh nghiệp này.

• Các chỉ tiêu ñểñánh giá xếp hạng: o Các chỉ tiêu tài chính

- Khi ñánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp, BIDV chủ yếu sử dụng các chỉ số tài chính thông thường mà chưa chú trọng ñến các chỉ số tài chính quan trọng khác như nhóm các chỉ tiêu về lưu chuyển tiền tệ. Các hệ số tài chính có thể làm sáng tỏ về khả năng sinh lợi, hiệu quả quản lý tài sản có, tài sản nợ của doanh nghiệp nhưng không trực tiếp nói lên số tiền mà doanh nghiệp sẵn có trong những khoảng thời gian khác nhau ñể hoàn trả ñúng hạn các khoản vay. Hiệu quả hoạt ñộng của doanh nghiệp phải ñược kết hợp phân tích với lưu chuyển tiền tệ ñể hiểu ñược doanh nghiệp có tiền từñâu và tiền ñã ñược sử dụng như thế nào nhằm ñáp ứng cho các hoạt ñộng kinh doanh và thanh toán của doanh nghiệp.

- Một vài chỉ tiêu tài chính theo tiêu thức nước ngoài áp dụng ở Việt Nam còn chưa thật sự phù hợp chủ yếu do các tiêu chí này ñược tổ chức tư vấn ñánh giá ñiểm số theo môi trường kinh doanh của doanh nghiệp nước ngoài, trong khi ñặc thù môi

trường kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước có nhiều nhiều khác biệt ảnh hưởng ñến ñiểm số và kết quảñánh giá.