Qua gần 2 năm triển khai, ngày 14/11/2006, Thống ñốc NHNN ñã chấp thuận cho BIDV chính thức áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộñể thực hiện phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro theo quy ñịnh tại Điều 7 Quyết ñịnh 493.
Theo ñó, hệ thống ñã sử dụng phương pháp chấm ñiểm theo các nhóm chỉ tiêu tài chính, phi tài chính của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê ñể xếp hạng khách hàng, ñã xây dựng ba hệ thống chấm ñiểm khác nhau cho ba loại khách hàng chính: Tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng (còn gọi là các ñịnh chế tài chính) và khách hàng là cá nhân.
• Căn cứ xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm.
- Quyết ñịnh số 1627/2001/QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của Thống ñốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng ñối với khách hàng.
- Quyết ñịnh số 127/2005/QĐ_NHNN ngày 03/02/2005, Quyết ñịnh số 783/2005/QĐ_NHNN ngày 31/5/2005 của Thống ñốc NHNN về việc sửa ñổi, bổ sung một số ñiều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng ñối với khách hàng ñã ñược ban hành kèm theo Quyết ñịnh số 1627/2001/QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của Thống ñốc NHNN.
- Quyết ñịnh số 57/2002/QĐ_NHNN ngày 24/01/2002 của Thống ñốc NHNN về việc triển khai thí ñiểm ñề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp.
- Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống ñốc NHNN về việc ban hành “Quy ñịnh về phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng
- Các văn bản khác có liên quan ñến nghiệp vụ tín dụng và thực tiễn chỉ ñạo công tác tín dụng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ qua từng thời kỳ.
• Sự cần thiết của hệ thống xếp hạng tín nhiệm ñối với BIDV.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển VN (BIDV) ñược nghiên cứu xây dựng nhằm mục ñích :
Giúp BIDV phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng :
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụñể BIDV thực hiện phân loại nợ ( tài sản tín dụng ) theo thông lệ quốc tế.
- BIDV căn cứ vào kết quả phân loại nợ ñể tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo quy ñịnh tại Điều 7 –Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng sẽ giúp cho BIDV tính toán trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế số ISA 39 ( phương pháp chiết khấu dòng tiền), phục vụ cho việc lập báo các tài chính theo chuẩn mực kế toán quốc tế.
Giúp BIDV phục vụ quản lý tín dụng toàn hệ thống :
- Hệ thống này sẽ giúp BIDV xác ñịnh một cách hợp lý, chính xác nhất tổn thất tín dụng theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích ñược rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm. Đây là ñiều kiện quan trọng ñể có thể xây dựng chiến lược tín dụng có chất lượng cao.
- Căn cứ vào các mức xếp hạng, các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng ( xác ñịnh lãi suất, thủ tục tín dụng …) sẽñược xây dựng ñồng bộ, rõ ràng và hiệu quả, chi phí quản lý sẽñược tiết kiệm nhiều hơn.
Giúp BIDV quản lý tín dụng tại Chi nhánh :
- Kết quả xếp hạng khách hàng ñược sử dụng làm một trong các căn cứñể ñưa ra quyết ñịnh tín dụng.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng sẽ hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng góp phần ño lường ñược hợp lý mức ñộ rui ro của danh mục tín dụng tại Chi nhánh.
- Cơ chế ñánh giá khen thưởng ñối với cán bộ tín dụng sẽ chính xác hơn thông qua việc ñánh giá quá trình sử dụng Hệ thống xếp hạng nội bộ của Cán bộñó.
2.3.2 Phương thức chấm ñiểm, xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại BIDV HCMC