chứng khoán Alpha
Kiểm soát nội bộ ra đời và phát triển theo nhu cầu của hoạt động quản lý. Khi quy mô của doanh nghiệp chưa phát triển về quy mô cũng như hoạt động, các nhà quản trị Công ty có thể kiểm soát được hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp một cách tương đối dễ dàng. Nhưng khi quy mô của doanh nghiệp phát triển hơn thì vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ sẽ thể hiện rõ ràng hơn bởi vì các nhà quản trị lúc này sẽ gặp khó khăn trong việc nhận dạng, giám sát và kiểm soát tất cả các rủi ro nếu chỉ dựa vào kinh nghiệm giám sát trực tiếp của bản thân, lúc này các nhà quản trị phải quan tâm đến việc xây dựng để dựa vào hệ thống kiểm soát nội bộ. Khi hoạt động của doanh nghiệp ngày càng phát triển, hoạt động kiểm soát nội bộ cũng phải phát triển tương ứng đáp ứng nhu cầu phát triển đó. Để có thể tin tưởng rằng hệ thống kiểm soát nội bộ tồn tại là hữu hiệu, các nhà quản lý phải sử dụng chức năng kiểm toán nội bộ thường xuyên xem xét, đánh giá, tư vấn kịp thời để nâng cao hiệu lực của hệ thống kiểm soát nội bộ.
Hơn nữa, trong theo xu thế phát triển của thời đại và sự phát triển của doanh nghiệp đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải tiếp nhận và xử lý một khối lượng thông tin khổng lồ và yêu cầu việc tiếp nhận và xử lý thông tin phải kịp thời đầy đủ. Một hệ thống kiểm soát nội bộ vững mạnh sẽ kiểm soát tốt được thông tin đầu vào, các quá trình giải quyết xử lý thông tin sẽ nhanh và chính xác giúp người quản lý ra quyết định kịp thời.
Xu hướng tự do hoá và toàn cầu hoá kinh tế khiến hoạt động kinh doanh của các tổ chức trên lĩnh vực chứng khoán càng trở nên phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động. Mở cửa thị trường chứng khoán làm tăng số lượng các
công ty chứng khoán có tiểm lực mạnh về tài chính, công nghệ và trình độ quản lý áp lực cạnh tranh cũng tăng dần theo lộ trình nới lỏng các quy định đối với các tổ chức tài chính nước ngoài, nhất là việc mở rộng phạm vi hoạt động, khả năng mở rộng dịch vụ chứng khoán, trong khi các công ty chứng khoán Việt Nam còn nhiều yếu kém, trình độ chuyên môn và trình độ quản lý cũng như khả năng quản lý và chống đỡ với rủi ro còn yếu kém.
Do tính tất yếu của quy luật phát triển, để đáp ứng các yêu cầu, đòi hỏi và để tồn tại và phát triển bền vững. Công ty chứng khoán Alpha đã xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ, là công cụ giúp nhà quản trị Công ty điều hành và kiểm soát các hoạt động kinh doanh trong Công ty. Tuy nhiên, hệ thống này còn bọc lộ nhiểu điểm bất cập.