3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro
Rủi ro ngân hàng là những biến cố không mong đợi xảy ra, gây mất mát thiệt hại tài sản, thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động. Chính vì vậy, đo lƣờng các rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng là điều mà các nhà quản lý ngân hàng rất quan tâm, bởi vì nếu đo lƣờng đƣợc các rủi ro thì việc phòng ngừa rủi ro trở nên dễ dàng hơn. Trong thời gian tới, Ngân hàng Bƣu Điện Liên Việt cần xây dựng và hoàn thiện hệ thống đo lƣờng rủi ro của mình theo thông lệ quốc tế, cụ thể là trên hai phƣơng diện sau:
Một là, đo lƣờng hay xác định số thiệt hại rủi ro gây ra: Tổng giá trị tài sản bị
rủi ro kỳ báo cáo =
Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại rủi ro mỗi lần trong kỳ
Kỳ báo cáo có thể là quý, năm… hoặc tƣơng ứng với thời hạn tín dụng: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Tổng giá trị tài sản bị rủi ro là số tuyệt đối.
Tỷ lệ % tài sản bị
= Tổng giá trị tài sản rủi ro trong kỳ x 100% rủi ro trong kỳ Tổng giá trị các tài sản có sinh lời trong kỳ
Hai là, đo lƣờng khả năng bị rủi ro (xác suất bị rủi ro P), xác định xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng nhƣ sau:
P = Số món vay bị rủi ro trong kỳ báo cáo x 100% Tổng số lần cho vay trong kỳ báo cáo
hoặc
P = Tổng giá trị tài sản bị rủi ro x 100% Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ
Theo công thức này, nếu mỗi món cho vay coi nhƣ thực hiện một phép thử và nếu có số liệu thống kê rủi ro đầy đủ, chúng ta có thể xác định đƣợc một cách tƣơng đối chính xác xác suất bị rủi ro của từng loại tài sản của ngân hàng trong từng thời kỳ, từng loại hình tín dụng, từng lĩnh vực đầu tƣ... Điều này có ý nghĩa rất quan trọng nhƣ sau:
61
- Trên cơ sở xác suất rủi ro; ngân hàng có thể xây dựng cơ cấu lãi suất cho phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi. Vì lợi nhuận ngân hàng thu đƣợc trên cơ sở lãi cho vay, lãi suất này phải đảm bảo chi trả phần tiền lãi đi vay, chi phí quản lý ngân hàng, bù đắp đƣợc rủi ro và có lãi. Đối với mỗi tài sản có ngân hàng, nếu mức độ rủi ro cao, độ an toàn thấp thì lãi suất của chúng phải cao hơn.
- Trên cơ sở xác suất rủi ro, ngân hàng có chiến lƣợc quản lý các tài sản có và tài sản nợ thích hợp sao cho đảm bảo khả năng thanh toán.
- Dựa vào xác suất rủi ro của từng loại tài sản có, ngƣời ta xây dựng các hệ số rủi ro của từng loại tài sản làm cơ sở để tính hệ số an toàn vốn của ngân hàng hoặc làm cơ sở để tính phí bảo hiểm cho từng loại tài sản.
3.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin khách hàng
Thông tin đƣợc xem là yếu tố đầu vào quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, khi thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ về số lƣợng và chính xác, kịp thời về chất lƣợng thì sẽ góp phần nâng cao tính khả thi của chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng.
Hiện nay, do sự thiếu đồng bộ và tính hiệu lực của các văn bản pháp lý thấp nên các thông tin mà doanh nghiệp và các cơ quan chức năng cung cấp có thể không trung thực, thiếu chính xác, thậm chí còn giả tạo. Do vậy, để đảm bảo sự trung thực, chính xác của thông tin nhất là các thông tin liên quan đến quyết định cho vay thì yêu cầu trƣớc mắt đối với Ngân hàng TMCP Liên Việt nhƣ sau: - Quán triệt trong lãnh đạo và cán bộ tầm quan trọng của công tác thu thập thông tin, tránh thu thập một cách hình thức, đối phó;
- Khai thác thông tin từ nhiều kênh khác nhau nhƣ thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC), thông tin ngoài thị trƣờng, thông tin trên báo chí và các phƣơng tiện truyền thông;
- Thu thập thông tin từ chính kinh nghiệm hoạt động tín dụng của cán bộ và ngân hàng để lập thành các bộ hồ sơ tƣ liệu về khách hàng qua nhiều năm. Những bộ hồ sơ này là cơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng và có chính sách
62
khách hàng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro.
Sau khi đã thu thập đƣợc thông tin cần thiết thì khâu lƣu giữ và xử lý thông tin cũng vô cùng quan trọng. Ngân hàng Liên Việt cần lƣu trữ và xử lý thông tin theo các hƣớng sau:
- Phân loại thông tin có hệ thống và lƣu giữ khoa học: hệ thống thông tin của ngân hàng phải đƣợc phân loại hợp lý thành:
+ Thông tin tài chính: bao gồm khả năng tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu quả của phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp… của khách hàng vay.
+ Thông tin phi tài chính: bao gồm tƣ cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế... của khách hàng vay; cung cầu, giá cả thị trƣờng… của đối tƣợng đƣợc cấp tín dụng.
- Yêu cầu của việc phân loại thông tin là phải đảm bảo cung cấp thông tin thuận lợi, chính xác, đầy đủ, kịp thời. Trên cơ sở những thông tin thu thập đƣợc, cần phân tích cẩn thận để có thể liên kết chúng một cách có hệ thống, có chia sẻ lẫn nhau giữa các ngân hàng nhằm giúp ngƣời sử dụng tin có thể ra quyết định chính xác, tránh đƣợc các rủi ro do khách hàng sử dụng các thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng các sơ hở của luật pháp để dùng một tài sản thế chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác nhau.
- Thông tin tín dụng phải đƣợc lƣu trữ và sử dụng theo chế độ bảo mật. Chỉ có cán bộ và các bộ phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro của Ngân hàng Liên Việt mới đƣợc truy cập, khai thác và sử dụng. Công tác lƣu trữ phải có khả năng cập nhật những thông tin mới và loại bỏ các thông tin lạc hậu thì mới có thể giúp ngân hàng có một lƣợng thông tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí trong công tác thu thập và xử lý thông tin.
63
3.2.3 Tăng cường giám sát chấp hành quy trình cho vay.
Giai đoạn trước cho vay
Nâng cao hiệu quả khai thác thông tin và hiệu quả của công tác thông tin trong giai đoạn trƣớc cho vay đối với khách hàng. Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của ngân hàng. Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để có đƣợc nhận định chính xác về khách hàng vay.
Vì nguồn thông tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trƣờng hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp (ví dụ: cơ quan thuế,…) và áp dụng phƣơng phỏng vẫn trực tiếp khách hàng vay và một số đối tƣợng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin. Tính xác thực và đầy đủ của thông tin thu đƣợc còn phụ thuộc rất nhiều vào ngƣời phỏng vấn. Chính cách giao tiếp, cách đặt câu hỏi của nhân viên thẩm định sẽ là yếu tố quan trọng quyết định số lƣợng và chất lƣợng thông tin thu thập đƣợc. Một nhân viên nhiều kinh nghiệm có kỹ năng giao tiếp tốt, biết cách khai thác thông tin sẽ thu đƣợc từ khách hàng nhiều thông tin hơn. Vì vậy cần trú trọng rèn luyện các kỹ năng khai thác thông tin cho cán bộ thẩm định.
Hiện nay tại các ngân hàng nƣớc ngoài nhƣ HSBC, ANZ... đều có hình thức kiểm tra lại thông tin mà khách hàng cung cấp bằng cách gọi điện thoại hoặc gặp trƣợc tiếp một hoặc vài đối tƣợng liên quan đến khách hàng nhƣ vợ/chồng, đồng nghiệp, bố mẹ... đây là một cách để kiểm tra tính xác thực của những thông tin mà khách hàng cung cấp đồng thời qua đó cũng có thể biết
64
đƣợc tƣ cách và tính trung thực, hợp tác của khách hàng. Đây là một hình thức cần thiết và hiệu quả trong việc hạn chế rủi ro nhƣng Ngân hàng Liên Việt hiện nay không áp dụng. Nguồn thông tin thu thập đƣợc chủ yếu chỉ từ phía khách hàng nên nhiều khi có chất lƣợng không cao.
Các rủi ro về sai mục đích sử dụng vối đối với khách hàng phổ biến là: Vay vốn lƣu động ngắn hạn nhƣng lại dùng để đầu tƣ vào bất động sản hoặc tài sản cố định dài hạn. Vì vậy các cán bộ thẩm định cần phải xác định đúng mục đích của khách hàng, cho vay đúng mục đích, đúng nhu cầu.
Khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực của phần vốn tự có của khách hàng tham gia vào phƣơng án. Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể của vốn tự có này vì đây là một vấn đề rất quan trọng ảnh hƣởng đến việc thực hiện phƣơng án. Vì nếu vốn tự có tham gia vào càng lớn thì khách hàng sẽ sử dụng vốn sẽ hiệu quả hơn, họ sẽ thận trọng hơn trong việc đầu tƣ vào kế hoạch kinh doanh sắp tới. Để dự án mang lại hiệu quả và có nguồn trả nợ cho ngân hàng
Ngoài ra, khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, tính ổn định của công việc, khả năng sản suất kinh doanh của khách hàng vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng. Quá trình này phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá đƣợc các phƣơng diện: rủi ro do nghề nghiệp, sức khỏe, rủi ro ngành, rủi ro do kinh doanh,…Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính và các nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng khi nguồn trả nợ chính có sự cố, đồng thời xem xét kèm theo những rủi ro tiềm tàng có thể mà bƣớc đầu tín dụng chƣa thẩm định đƣợc nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi nợ hợp lý. Có thể nói trong bất kỳ trƣờng hợp nào thì nguồn vốn tự có phải đƣợc coi là nguồn lý tƣởng để trả nợ. Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm
65
bảo trực tiếp hoặc của bên thứ ba bảo lãnh vì khi xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ vay thì quá trình này diễn ra lâu dài, mất nhiều thời gian và thiệt thòi luôn nghiêng về phía ngƣời cho vay. Đồng thời, ngân hàng nên yêu cầu khách hàng vay phải bổ sung chứng từ về nguồn thu hàng tháng, thông báo cho Ngân hàng khi có sự thay đổi về công việc nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hƣớng xấu của khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời. Thực tế hiện nay tại Ngân hàng Liên Việt sau khi cho vay hầu nhƣ khách hàng không bố sung các chứng từ về thu nhập sau khi giải ngân và khi thay đổi công việc cũng không có sự thông báo cho ngân hàng. Ngân hàng cần đƣa những thông tin này vào hợp đồng tín dụng, quy định rõ ràng các nghĩa vụ cung cấp thông tin cho ngân hàng sau khi giải ngân.
Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố ý đƣa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng. Do đó, hiện nay Ngân hàng Liên Việt đang áp dụng một phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp và cá nhân vay vốn để có cơ sở cho vay cũng nhƣ quyết định lãi suất. Tuy nhiên, phần mềm này vẫn chƣa thực sự đạt đƣợc hiệu quả nhƣ mong muốn vì biểu chấm điểm cũng nhƣ xử lý thông tin còn hẹp, cho ra những kết quả xếp loại chƣa thực sự thuyết phục. Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn này cần đƣợc cải tiến mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin để đạt đƣợc hiệu quả sử dụng cao hơn. Đồng thời cần có biện pháp để kiểm tra ngƣợc lại thông tin nhập vào hệ thống chấm điểm có xác thực không vì hiện nay cán bộ tín dụng có thể tác động đến kết quả chấm điểm bằng cách nhập thông tin sai. Khi gửi hồ sơ lên các cấp phê duyệt cao hơn, bảng xếp hàng tín dụng của khách hàng cũng phải gửi kèm hồ sơ thế nhƣng cán bộ thẩm định và phê duyệt cao hơn không kiểm tra, đối chiếu thông tin với kết quả xếp hạng dẫn đến sự sai khác về kết quả này so với thực tế. Và gần nhƣ hệ thống này chỉ có tác dụng xác định mức lãi suất cho vay.
66
Giai đoạn quyết định cho vay.
Trƣớc khi cán bộ tín dụng đề xuất cho vay và lãnh đạo ngân hàng quyết định cho vay thì cần phải tập hợp một số thông tin về thị trƣờng, chính sách kinh tế,… để có cái nhìn hệ thống về rủi ro có thể xảy ra trong một bối cảnh cụ thể trƣớc khi ra quyết định.
Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay.
Một khoản vay có hiệu quả sẽ phụ thuộc không ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay cả đối với các khoản vay tốt nhất cũng cần có một số kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo dự kiến, tình trạng của khoản vay không xấu đi. Vì vậy, giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trƣớc khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay.
Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn đƣợc thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:
Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây ra sai lệch.
+ Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
+ Ngân hàng phải quản lý đƣợc nguồn thu nhập của khách hàng. Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận đƣợc với khách hàng việc chuyển các nguồn thu nhập và sử dụng các dịch vụ tại Ngân hàng Liên Việt, qua đó vừa kiểm soát đƣợc nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu đƣợc.
+ So sánh thực tế thực hiện phƣơng án so với dự kiến ban đầu chẳng hạn khách hàng mua nhà đầu tƣ thì giá cả thị trƣờng đã tăng so với trƣớc chƣa? Kết
67
quả đầu tƣ có lợi hay thiệt cho khách hàng?
+ Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng đối với khách hàng có nguồn thu từ kinh doanh hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập. Đánh giá ảnh hƣởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ.
+ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải đƣợc thực hiện một cách nghiệm ngặt và cán bộ tín dụng cần phải thực hiện tốt giai
