Nguyên nhân khách quan
Trong bối cảnh nền kinh tế đang hết sức khó khăn, giá cả nguyên liệu đầu vào dùng cho sản xuất tăng, nguồn tín dụng cho sản xuất chưa được khơi thông, hàng tồn kho nhiều, tổng cầu giảm… càng làm hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp kém hiệu quả nên ngân hàng ngại tài trợ vốn cho những doanh nghiệp này do lo ngại nhiều rủi ro, ví như doanh nghiệp không bán được hàng, người mua không thanh toán tiền hàng đúng hạn cho doanh nghiệp,..dẫn đến doanh nghiệp không trả đủ vốn gốc và lãi cho ngân hàng.
Các chuẩn mực kế toán hiện hành của Việt Nam là khá rõ ràng và đầy đủ nhưng chỉ so với điều kiện thị trường tại Việt Nam, chưa phù hợp chuẩn mực kế toán theo thông lệ quốc tế. Trong khi đó, việc phân loại khách hàng doanh nghiệp để cho vay của các NHTM hiện nay lại đang dựa theo chuẩn mực quốc tế, mà chủ yếu khai thác thông tin trên báo cáo tài chính không theo chuẩn mực quốc tế của doanh nghiệp.Công tác quản lý Nhà nước về kế toán, thống kê chưa được quan tâm đúng mức, các chuẩn mực kế toán chưa được tuân thủ nghiêm túc, chế độ kiểm toán nội bộ chỉ mang tính hình thức trong khi kiểm toán độc lập lại có chi phí cao. Điều
đó dẫn đến báo cáo tài chính của các doanh nghiệp chưa đáng tin cậy, làm cho việc đánh giá, thẩm định tài chính doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn.
Chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nước đã và đang trong quá trình đổi mới và hoàn thiện. Do vậy, các DNVVN thích nghi không kịp với sự thay đổi của cơ chế chính sách.
Môi trường pháp lý chưa đầy đủ, các cơ quan chịu trách nhiệm cấp chứng thư sở hữu tài sản và quản lý đối với thị trường bất động sản chưa thực hiện kịp thời việc cấp giấy tờ sở hữu cho các chủ sở hữu hoặc sử dụng tài sản. Do đó, việc thế chấp và xử lý tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn, phức tạp, ách tắc về mặt giấy tờ không hợp lệ.
Nguyên nhân chủ quan
Từ phía Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Trần Khai Nguyên.
Điều kiện vay vốn của NHTMCP Á Châu nói chung và chi nhánh Trần Khai Nguyên nói riêng còn quá chặt chẽ, đa số các khoản vay đều yêu cầu có tài sản đảm bảo, chính những điều cứng nhắc này đã làm hạn chế mở rộng quy mô tín dụng cho các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả. Một hạn chế khác là do quá chú trọng vào tài sản đảm bảo nên cán bộ tín dụng lơ là trong khâu thẩm định năng lực tài chính của khách hàng.
Lãi suất ngân hàng đưa ra được coi là khá cao và không ổn định nên các DNVVN có thể tiếp cận được nguồn vốn.
Cùng với việc thắt chặt tín dụng thì ngân hàng cũng đang thắt chặt quy định “chuẩn” cho vay. Việc cho vay và giải ngân chỉ thực hiện khi doanh nghiệp đáp ứng được “chuẩn”, bởi nếu không ngân hàng không chỉ đối mặt rủi ro khi bị rà soát, kiểm soát mà còn đối mặt với nợ xấu hoặc mất vốn.
Chi nhánh còn khá dễ dàng chấp nhận những lý do của DNVVN đưa ra để được giải ngân bằng tiền mặt như bên thụ hưởng không có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; để trả lương cho người lao động; ..
Từ phía DNVVN
Nguyên nhân báo cáo tài chính của DNVVN thiếu chính xác là do các DNVVN thường không có đầy đủ tài liệu báo cáo về tình hình sản xuất kinh doanh. Hệ thống sổ sách kế toán, nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của doanh nghiệp thường không đầy đủ, chính xác, thiếu minh bạch và không cập nhật.
Lý giải về năng lực quản lý kém của lãnh đạo doanh nghiệp là phần lớn các lãnh đạo điều hành doanh nghiệp đều trưởng thành và đi lên từ kinh nghiệm hoạt động kinh doanh thực tiễn của mình chưa được đào tạo qua trường lớp, nên không
nắm bắt được nguyên lý hoạt động của ngành nghề kinh tế đặc thù mà doanh nghiệp đang hoạt động.
Một trong những nguyên nhân phương án kinh doanh được lập xơ sài là do DNVVN có quy mô nhỏ, vốn ít, hiệu suất thấp. Chính điều này khiến cho họ khó khăn trong việc tiếp nhận dự án, lên đề án vay vốn. Một số DNVVN lập phương án còn mang nặng tính chủ quan, áp đặt của lãnh đạo doanh nghiệp. Phương án kinh doanh được xây dựng ban đầu khác xa với kỳ vọng cho đến khi triển khai.
Riêng về khoản DNVVN thanh toán chủ yếu bằng tiền mặt là do luật hiện hành không có chế tài đủ mạnh để bảo đảm các quy định về yêu cầu thanh toán không dùng tiền mặt.
Chương 3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN PHỤC VỤ DNVVN TẠI