2.1.1. Khái quát lịch sử hình thành và phát triển Công ty:
a). Khái quát về Công ty:
Công ty Cấp Thoát Nước Kiên Giang là một doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước, trực thuộc Ủy ban nhân dân tỉnh Kiên Giang. Tiền thân của Công ty Cấp Nước Kiên Giang là hệ thống cấp nước Rạch Giá được xây dựng từ năm 1963, có công suất 4.800m3/ngày nằm trên đường Mạc Cửu và kênh Rạch Giá - Long Xuyên. Qua 51 năm hình thành và phát triển đến nay tổng công suất của hệ thống cấp nước do công ty quản lý đã lên đến 81.100 m3/ngày đêm và có trên 77.500 khách hàng.
Ngày 28/11/1992 UBND Tỉnh Kiên Giang ra Quyết định số 925/UB-QĐ thành lập DNNN Công ty Cấp thoát nước Kiên Giang.
Công ty Cấp thoát nước Kiên Giang là một đơn vị hạch toán kinh tế độc lập và tự chủ về tài chính, có tư cách pháp nhân đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam, có con dấu riêng, độc lập về tài sản, vốn, được mở tài khoản Ngân hàng thương mại trong nước theo quy định của pháp luật Việt Nam để hoạt động.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 100750, ngày 04/12/1992 do Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Kiên Giang cấp. Ngày 26 tháng 06 năm 2010, UBND tỉnh Kiên Giang ra quyết định số 386/QĐ-UBND chuyển đổi Công ty Cấp thoát nước Kiên Giang thành Công Ty TNHH Một Thành Viên Cấp Thoát Nước Kiên Giang, hoạt động theo luật doanh nghiệp. Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số: 1700105659 được Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Kiên Giang cấp ngày 30 tháng 06 năm 2010.
Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 157.575.657.614 đồng Trụ sở chính : Số 206, đường Mạc Cửu, Phường Vĩnh Thanh, Thành phố Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang.
Điện thoại: 0773. 862131 Fax: 0773.870935 Web: www.kiwaco.vn
* Ngành nghề kinh doanh:
Đầu tư, sản xuất và kinh doanh nước sạch; thu gom và xử lý nước thải sinh hoạt và công nghiệp; thu gom và xử lý chất thải rắn; khai thác và kinh doanh các dịch vụ từ công trình thuỷ lợi. Thi công xây dựng, sửa chữa các công trình cấp nước, thoát nước, công trình thuỷ lợi, dân dụng và công nghiệp.
Tư vấn khảo sát, thiết kế, lập dự án đầu tư; thẩm định dự án đầu tư; thẩm định; thẩm tra thiết kế - tổng dự toán; tư vấn lập hồ sơ mời thầu và lựa chọn nhà thầu; lập báo cáo đánh giá tác động môi trường; giám sát thi công xây lắp các công trình : xây dựng dân dụng và công nghiệp, cấp thoát nước, thuỷ lợi, hạ tầng kỹ thuật. Kinh doanh vật tư và làm dịch vụ chuyên ngành cấp thoát nước.
b. Các đơn vị và khu vực cấp nước trực thuộc
Công Ty TNHH Một Thành Viên Cấp Thoát Nước Kiên Giang có tổng số 394 nhân viên (tính đến ngày 31/12/2013) với tổng công suất thiết kế 81.800 m3/ngày đêm, phục vụ cho khoảng 77.500 khách hàng cụ thể như sau:
Bảng 2.1 – Năng lực sản xuất của các đơn vị cấp nước trực thuộc.
Stt TÊN TRẠM CẤP NƯỚC NĂM XÂY DỰNG CÔNG SUẤT THIẾT KẾ (m3/ngày đêm) NGUỒN NƯỚC KHÁCH HÀNG
01 Nhà máy nước Rạch Giá 2008 45.000 Nước mặt 40.771 02 Xí nghiệp cấp nước Hà Tiên 2007 8.000 Nước mặt 8.741 03 Trạm cấp nước Phú Quốc 2006 5.000 Nước mặt 5.379 04 Trạm cấp nước Tân Hiệp 2000 2.400 Nước mặt 3.902 05 Trạm cấp nước An Minh 1997 2.000 Nước ngầm 2.098 06 Trạm cấp nước An Biên 1995 1.000 Nước ngầm 832 07 Trạm cấp nước Giồng Riềng 2003 2.400 Nước mặt 1.914 08 Trạm cấp nước Minh Lương 1974 2.000 Nước ngầm 1.045 09 Trạm cấp nước Tắc Cậu 2003 2.000 Nước ngầm 1.063 10 Trạm cấp nước Hòn Chông 1995 2.000 Nước mặt 3.965 11 Trạm cấp nước Kiên Lương 2003 5.000 Nước mặt 2.220 12 Trạm cấp nước Hòn Đất 2009 5.000 Nước mặt 5.570
c. Quy trình công nghệ sản xuất nước: * Đối với nước mặt:
Sơ đồ 2.1: Quy trình công nghệ sản xuất nước mặt [3] * Đối với nước ngầm:
Sơ đồ 2.2: Quy trình công nghệ sản xuất nước ngầm [3] Máy gió Giếng Khoan BỂ TIẾP XÚC BỂ TRỘN ÁP LỰC BỂ LỌC BỂ CHỨA TRẠM BƠM MẠNG TIÊU THỤ BỂ TRỘN ĐỨNG BỂ PHẢN ỨNG LẮNG NGANG BỂ LỌC NHANH BỂ CHỨA NƯỚC SẠCH BỂ THU NƯỚC RỬA LỌC TRẠM BƠM CẤP II MẠNG TIÊU THỤ CÔNG TRÌNH THU TRẠM BƠM CẤP I KÊNH NƯỚC NGỌT HỒ CHỨA SƠ LẮNG SÂN PHƠI BÙN Clo Bơm CLO VÔI, PAC
d. Tổ chức quản lý của Công ty (theo sơ đồ 2.1)
Tổng số CBCNV của công ty tính đến 31/12/2013 là 394 người bao gồm: + Ban giám đốc và kiểm soát viên: 05 người
+ Các phòng chuyên môn, nghiệp vụ:
- Văn phòng Công ty (15 người); Phòng Lao động và Tiền lương (4 người); Phòng Chống thất thoát (9 người); Phòng Tài chính Kế toán (13 người); Phòng Kỹ thuật và Quản lý đầu tư (15 người); Phòng Kinh doanh (21 người); Các Ban Quản lý Dự án (17 người).
+ Các đơn vị sản xuất, kinh doanh trực thuộc:
- Nhà máy nước Rạch Giá (39 người), chi nhánh cấp nước số 1 (22 người), chi nhánh cấp nước số 2 (13 người), chi nhánh cấp nước số 3 (29 người), chi nhánh cấp nước số 4 (13 người); Trạm Cấp nước Tân Hiệp (13 người); Trạm Cấp nước Châu Thành (16 người); Trạm Cấp nước Giồng Riềng (12 người); Trạm Cấp nước An Minh - An Biên (14 người); Trạm Cấp nước Hòn Đất (9 người); Trạm Cấp nước Hòn Chông (26 người); Xí nghiệp Cấp nước Hà Tiên (37 người); Trạm Cấp nước Phú Quốc (19 người) Phân xưởng sửa chữa (18 người); Trạm Cấp nước Kiên Lương (15 người).
Sơ đồ 2.3: Sơ đồ tổ chức KIWACO (Nguồn: Công ty Kiwaco) CHỦ TỊCH KIÊM GIÁM ĐỐC CÔNG TY P. GIÁM ĐỐC KINH DOANH P. GIÁM ĐỐC KỸ THUẬT P. GIÁM ĐỐC DỰ ÁN PHÒNG KINH DOANH PHÒNG KỸ THUẬT & QLĐT CÁC BQL DỰ ÁN PHÒNG KẾ TOÁN TÀI VỤ PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÁNH CHỦ SỞ HỮU CÔNG TY CÁC CHI NHÁNH VÀ TRẠM CẤP NƯỚC CÁC CHI NHÁNH RẠCH GIÁ PHÂN XƯỞNG NHÀ MÁY NƯỚC RG
e. Một số chỉ tiêu chủ yếu:
Một số chỉ tiêu chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh tại Công ty TNHH MTV Cấp thoát nước Kiên Giang từ năm 2011 đến năm 2013 cụ thể như sau:
Bảng 2.2 Các chỉ tiêu chủ yếu trong sản xuất kinh doanh từ năm 2011 đến 2013
STT CHỈ TIÊU ĐVT 2011 2012 2013 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1 Tổng doanh thu Tr.đ 111.736 129.352 137.211
2 Lợi nhuận trước thuế Tr.đ 13.088 19.833 21.896
3 Sản lượng tiêu thụ m3 16.746.757 18.184.000 19.567.866
4 Khách hàng K.h 65.779 70.734 77.500
5 Nộp Ngân sách Tr.đ 5.454 5.455 6.028
6 Giảm thất thoát nước % 27 26 25
7 Thu nhập Bq 1 người Tr.đ 5,4 5,9 6,3
(Nguồn: Báo cáo quyết toán của Công ty năm 2011, 2012, 2013)
Trong những năm qua, doanh thu và lợi nhuận đạt được liên tục tăng nhờ công ty luôn nắm bắt nhu cầu của xã hội, đầu tư mở rộng địa bàn phục vụ, phát triển khách hàng, bên cạnh đó là đội ngũ người lao động giàu tâm huyết và nhiệt tình trong công việc. Doanh thu và lợi nhuận của năm sau luôn đạt và cao hơn năm trước khẳng định một điều là công ty đang kinh doanh có hiệu quả và hứa hẹn trong những năm tiếp theo công ty vẫn giữ được tốc độ phát triển cao và bền vững. Nắm bắt được tình hình phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh và từng khu vực, trong các năm qua công ty đã tập trung đầu tư xây dựng mới, nâng công suất các nhà máy nước để đáp ứng nhu cầu phát triển chung của tỉnh Kiên Giang và góp phần nâng cao mức sống của nhân dân.
f. Định hướng phát triển và Giải pháp thực hiện
Trước mắt, Công ty rà soát và đánh giá lại những ngành nghề truyền thống mà Công ty đang có thế mạnh như: cung cấp nước sạch, tư vấn, thiết kế, thi công công trình, lập dự án cấp thoát nước…để tập trung phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh. Tiến đến tìm đối tác cho các dự án đầu tư, hợp tác kinh doanh đáp ứng nhu cầu về vốn đầu tư cho sự phát triển hiệu quả và bền vững.
Ngoài những thế mạnh ngành nghề mà Công ty đang có và qua nghiên cứu nhu cầu của thị trường trong tương lai, Công ty dự kiến sẽ phát triển thêm một số ngành nghề mới.
Để hoàn thành các nhiệm vụ, chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, trong thời gian tới công ty sẽ tích cực triển khai một số giải pháp chủ yếu sau đây:
- Trong chỉ đạo, điều hành phải nghiêm túc thực hiện các chính sách, chế độ về quản lý hoạt động cấp nước do Chính phủ, Bộ Tài chính ban hành và các biện pháp cụ thể về kinh doanh các ngành nghề khác đã được UBND tỉnh Kiên Giang phê duyệt.
- Củng cố hệ thống Cấp nước ở các huyện, thị theo hướng: ổn định, bền vững, phát triển thêm các trạm cấp nước mới ở một số chợ, khu công nghiệp, khu dân cư mới. Triển khai các dự án khắc phục với ảnh hưởng biến đổi khí hậu (xâm nhập mặn) và các dự án phục vụ cho việc cải tạo môi trường đô thị tại khu vực trung tâm tỉnh lỵ.
- Ngoài việc phát triển loại hình hiện có, Công ty sẽ tiếp tục nghiên cứu các loại hình kinh tế khác để xây dựng dự án, trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt cho phép hoạt động, với mục tiêu đa dạng hóa, phong phú hoạt động, nhằm tăng được nguồn thu và nâng cao hơn nữa hiệu quả kinh tế, xã hội trong lĩnh vực kinh doanh và phục vụ nhân dân của Công ty.
- Triển khai việc đào tạo, bồi dưỡng cán bộ lãnh đạo Công ty, các phòng và sắp xếp lại tổ chức bộ máy, bố trí lao động theo quy hoạch cán bộ.
- Tiếp tục nghiên cứu, xây dựng các đề án kinh doanh hoặc tham gia vốn cổ phần vào một số Công ty để kinh doanh những ngành, nghề, dịch vụ khác ngoài hoạt động công ích truyền thống để tiến tới kinh doanh đa ngành nghề theo định hướng phát triển của Công ty và phương án hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 - 2015.
g. Tình hình nâng cao chất lượng nước cung cấp
Với mục tiêu không ngừng nâng cao chất lượng nước cung cấp, trong thời gian qua Công ty đã triển khai những biện pháp đồng bộ.
Công ty đã nâng cấp, cải tạo phòng thí nghiệm thành nhiều phòng chức năng riêng, tạo thuận lợi và tăng độ chính xác trong phân tích. Tổng số mẫu phân tích hàng năm đều tăng, năm 2011 là 206.102 mẫu (gần gấp 1,3 lần năm 2009). Tuy nhiên, Công ty vẫn chưa phân tích được hết các mẫu theo quy chuẩn 01:2009/BYT của Bộ Y Tế, đặc biệt là các chỉ tiêu thuộc mức độ B và C.
Công tác nâng cao chất lượng nước tại các nhà máy cũng được chú trọng. Trong những năm qua Công ty đã tập trung cải tạo, nâng cấp các nhà máy cũ, đầu tư xây dựng các nhà máy mới với công nghệ tiên tiến hiện đại trong xử lý nước. Lắp đặt các hệ thống đồng hồ đo lưu lượng và bơm định lượng để điều chỉnh chính xác lượng
hoá chất xử lý, sử dụng chất keo tụ PAC thay phèn nhôm sunphat và vôi, chuyển đổi khử khuẩn bằng clo lỏng sang javen được điện phân tại chỗ từ muối. Nhờ vậy, chất lượng nước sản xuất ra tại các nhà máy luôn đạt yêu cầu về nước uống của bộ Y tế, đặc biệt độ đục của nước sau xử lý dưới 0,5 NTU, thấp hơn 4 lần so với tiêu chuẩn bộ Y tế.
Công tác quản lý chất lượng nước ngày càng được Công ty quan tâm hơn. Công ty đã xây dựng và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lượng từ nguồn, qua 39 các công đoạn xử lý, đến mạng cấp. Với mỗi công đoạn đã xây dựng tiêu chuẩn và yêu cầu kỹ thuật.
Đối với nguồn nước, Công ty đã điều tra và lập bản đồ quản lý các nguồn gây ô nhiễm chính trong khu vực về phía thượng nguồn các con sông. Thường xuyên kiểm tra, đánh giá chất lượng nguồn nước, phát hiện và kịp thời xử lý các trường hợp có thể gây ô nhiễm nguồn nước.
Đối với các nhà máy, Công ty thực hiện giám sát chặt chẽ quy trình xử lý nước và kiểm tra chất lượng nước qua từng công đoạn xử lý keo tụ, lắng, lọc, khử khuẩn. Lắp đặt các thiết bị đo liên tục các chỉ tiêu pH, độ đục, clo dư của nước nguồn, nước sau lắng, sau lọc, nước thành phẩm. Các chỉ tiêu chất lượng nước thành phẩm tại các nhà máy đều được phân tích với tần suất theo đúng quy định của Bộ Y Tế.
Đối với mạng cấp, Công ty thực hiện giám sát chặt chẽ chất lượng nước trên mạng cấp. Thường xuyên tổng kiểm tra và đánh giá chất lượng nước trên từng tuyến ống. Lập bản đồ chất lượng nước trên mạng. Kiểm tra, xử lý kịp thời các yêu cầu của khách hàng về chất lượng nước. Do còn nhiều tuyến ống quá cũ, cạn bẩn tích tụ lâu ngày, gây ứ động và rất khó xúc xả sạch nên từng lúc, từng nơi vẫn còn tình trạng nước bẩn và gây bức xúc từ phía khách hàng.
2.1.2. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán và hình thức kế toán: a. Tổ chức bộ máy kế toán: a. Tổ chức bộ máy kế toán:
Mô hình tổ chức bộ máy kế toán tại đơn vị: mô hình kế toán tập trung, tất cả các công tác kế toán từ xử lý chứng từ, hạch toán tổng hợp, chi tiết, cho đến tổng hợp lập các báo cáo kế toán đều tập trung tại phòng kế toán của doanh nghiệp. Còn ở các phân xưởng, chi nhánh, nhà máy chỉ lập chứng từ phát sinh tại bộ phận mình và chuyển hết chứng từ về phòng kế toán trung tâm.
Kế toán trưởng: là người phụ trách chung mọi hoạt động trong phòng kế toán. Hỗ trợ Ban Giám Đốc về các quyết định liên quan đến tiến trình phát triển sản xuất (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
kinh doanh của công ty, chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc và Nhà nước về các số liệu báo cáo, quyết toán tài chính của công ty.
Phó phòng kế toán: phụ trách kế toán tổng hợp và giá thành, quyết toán thuế các loại, ghi chép và theo dõi sổ cái, kiểm tra, đối chiếu giữa các số liệu tổng hợp, lập báo cáo kế toán. Kiểm tra khâu hạch toán các nhiệm vụ kinh tế phát sinh.
Sơ đồ 2.4 : Tổ chức bộ máy kế toán (Nguồn: Công ty Kiwaco)
Kế toán tổng hợp tập hợp các số liệu từ kế toán chi tiết tiến hành hạch toán tổng hợp, lập các báo biểu kế toán, thống kê, tổng hợp theo qui định của nhà nước và Công ty. Kiểm tra, tổng hợp báo cáo của các chi nhánh, đơn vị thành viên, bảo đảm tính chính xác, kịp thời phục vụ cho công tác phân tích tình hình hoạt động kinh doanh toàn Công ty. Kiểm tra nội dung, số liệu, định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hằng ngày của các kế toán phần hành thực hiện trên máy, để phát hiện và hiệu chỉnh kịp thời các sai sót (nếu có) về nghiệp vụ hạch toán, đảm bảo số liệu chính xác, kịp thời. Lập, in các báo cáo tổng hợp, báo cáo chi tiết các tài khoản, bảng cân đối tài khoản, báo cáo cân đối tiền hàng theo đúng qui định. Phối hợp kiểm tra các khoản chi phí sử dụng theo kế hoạch được duyệt, tổng hợp phân tích chỉ tiêu sử dụng chi phí, doanh thu của công ty bảo đảm tính hiệu quả trong việc sử dụng vốn. Thực hiện các nhiệm vụ khác do Kế toán trưởng phân công.
Kế toán thanh toán tiền mặt, tiền tạm ứng: theo dõi các khoản chi trả tạm ứng, thanh toán tạm ứng, theo dõi quyết toán quỹ tiền mặt.
KẾ TOÁN THANH TOÁN KẾ TOÁN NGÂN HÀNG KẾ TOÁN XDCB & CÔNG NỢ THỦ QUỸ THỦ KHO KẾ TOÁN TRƯỞNG PHÓ PHÒNG – KẾ TOÁN TỔNG HỢP KẾ TOÁN VẬT TƯ
Kế toán ngân hàng: theo dõi quyết toán tiền gởi, tiền vay ngân hàng. Lập hồ sơ, phương án vay vốn ngân hàng.
Kế toán vật tư: theo dõi, tổ chức ghi chép tình hình nhập xuất kho vật tư, nguyên liệu, thành phẩm.
Kế toán xây dựng cơ bản và công nợ: Theo tình hình biến động của tài sản cố định của công ty, tính toán phân bổ khấu haoTSCĐ vào chi phí hoạt động từng tháng; tính toán công nợ với khách hàng, người mua và công nợ khác.
Thủ quỹ: phụ trách nhập xuất tiền mặt, ngân phiếu tại công ty khi có chứng từ hợp lệ đã được Giám đốc và Kế toán trưởng ký duyệt.
Thủ kho: quản lý kho vật tư, hàng hóa tại Công ty.