CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN NGOẠI THƢƠNG TẠI VIỆT
NAM
Từ khi Đảng và Nhà nƣớc ta chủ trƣơng mở cửa nền kinh tế, ngành ngoại thƣơng Việt Nam ngày càng cú những bƣớc phỏt triển vƣợt bậc. Cựng với sự mở rộng về buụn bỏn quốc tế, nhu cầu đặt ra cho dịch vụ thanh toỏn quốc tế ngày càng lớn. Vỡ mới xõm nhập vào thị trƣờng thế giới, sự am hiểu về đối tỏc cũn hạn hẹp, cỏc doanh nghiệp Việt Nam luụn cần cú sự tham gia của ngõn hàng làm trung gian cho việc thanh toỏn. Do đảm bảo một cỏch hợp lớ quyền lợi chớnh đỏng cho cả hai bờn mua và bỏn, thuận tiện và an toàn, phƣơng thức tớn dụng chứng từ đó trở thành một tỏc nhõn quan trọng giỳp phỏt triển buụn bỏn quốc tế và nền kinh tế nƣớc ta. Trong ba phƣơng thức thanh toỏn chủ yếu ở Việt Nam hiện nay - chuyển tiền, nhờ thu, tớn dụng chứng từ - thanh toỏn bằng tớn dụng chứng từ vẫn luụn chiếm tỷ trọng lớn nhất về kim ngạch so với cỏc phƣơng thức khỏc.
Tuy nhiờn, cựng với sự sử dụng phổ biến đú là sự gia tăng cỏc vụ tranh chấp liờn quan đến phƣơng thức tớn dụng chứng từ. Cỏc vụ tranh chấp đú phỏt sinh từ nhiều nguyờn nhõn và mang tớnh chất đa dạng khỏc nhau. Mặc dự vậy, cú thể kể ra những lĩnh vực thƣờng xảy ra tranh chấp nhƣ sau:
Nhƣ ta đó biết, trong phƣơng thức tớn dụng chứng từ, cỏc bờn tham gia chỉ giao dịch dựa trờn chứng từ. Để đảm bảo việc giao hàng đỳng hợp đồng thƣơng mại, L/C thƣờng cú những quy định chi tiết và khắt khe về cỏc chứng từ xuất trỡnh cho thanh toỏn. Một yờu cầu đặt ra cho bộ chứng từ xuất trỡnh là chỳng phải tuõn thủ tuyệt đối cỏc điều kiện của L/C. Một sự sai khỏc dự nhỏ cũng cú thể bị ngõn hàng mở và ngƣời mua bắt lỗi và cú thể dẫn đến tranh chấp giữa cỏc bờn. Trong khi đú, phần lớn những chứng từ trong bộ chứng từ ngƣời bỏn xuất trỡnh khụng phải do ngƣời bỏn lập (vớ dụ nhƣ vận đơn do ngƣời vận tải cấp, giấy chứng nhận bảo hiểm do cụng ty bảo hiểm cấp...). Do đú khả năng xảy ra sai sút là rất lớn. Vỡ vậy, cỏc tranh chấp cú liờn quan đến bộ chứng từ xuất trỡnh là những tranh chấp thƣờng gặp nhất trong phƣơng thức tớn dụng chứng từ.
- Tớnh độc lập của L/C:
Trong buụn bỏn, ngƣời mua luụn muốn nhận đƣợc đỳng hàng hoỏ mà mỡnh mong muốn thỡ mới thanh toỏn, cũn ngƣời bỏn thỡ luụn mong muốn sẽ nhận đƣợc tiền hàng một khi đó giao hàng. Tuy nhiờn, trong phƣơng thức tớn dụng chứng từ, việc thanh toỏn lại đƣợc tiến hành dựa trờn L/C, một quan hệ độc lập với hợp đồng mua bỏn. Nếu ngƣời bỏn giao hàng đỳng theo quy định của hợp đồng mua bỏn nhƣng bộ chứng từ xuất trỡnh lại khụng tuõn thủ điều kiện của L/C thỡ vẫn bị ngõn hàng từ chối thanh toỏn. Ngƣợc lại, nếu ngƣời mua nhận đƣợc hàng hoỏ khụng đỳng nhƣ quy định của hợp đồng nhƣng chứng từ xuất trỡnh lại phự hợp với L/C thỡ ngõn hàng ngƣời mua vẫn phải chấp nhận thanh toỏn. Chớnh mõu thuẫn này đó đi ngƣợc lại quan niệm "tiền trao chỏo mỳc" của ngƣời mua và ngƣời bỏn và làm nảy sinh tranh chấp giữa cỏc bờn tham gia phƣơng thức tớn dụng chứng từ.
- Trỏch nhiệm của ngõn hàng:
Điều 6 và 7 UCP 600 cũng nhƣ cỏc quy định của UCP 500 đó quy định rừ về trỏch nhiệm của cỏc ngõn hàng khi tham gia vào giao dịch tớn dụng chứng từ. Tuy nhiờn trờn thực tế, cú khụng ớt cỏc tranh chấp xảy ra do cỏc bờn tham gia cú
quan niệm sai lầm về trỏch nhiệm của cỏc ngõn hàng, đồng thời cũng cú những tranh chấp phỏt sinh do bản thõn cỏc ngõn hàng khụng làm trũn trỏch nhiệm của mỡnh.
Trong thực tiễn thanh toỏn bằng tớn dụng chứng từ tại Việt Nam, rất nhiều tranh chấp đó xảy ra, tuy nhiờn trong phạm vi của chƣơng 2 này chỉ nờu lờn những loại tranh chấp phổ biến nhất đó xảy ra và việc ỏp dụng UCP 500 để giải quyết những tranh chấp đú trờn thực tế. Mặc dự UCP 600 đó cú hiệu lực trờn thực tế, nhƣng UCP 500 khụng mất đi hiệu lực của mỡnh. Việc vận dụng văn bản phỏp lý nào là phụ thuộc vào cỏc bờn tham gia khi mà trong hợp đồng phải ghi rừ bản UCP nào sẽ đƣợc vận dụng nếu cú tranh chấp xảy ra. Vỡ vậy, trong bản luận văn này chỉ nờu cỏc tranh chấp đó xảy ra và việc vận dụng UCP 500 để giải quyết cỏc tranh chấp đú. Điều này cũng xuất phỏt từ việc UCP 600 mới cú hiệu lực nờn việc vận dụng để giải quyết cũn chƣa phổ biến.
Ngoài ra, khi ỏp dụng cỏc bản UCP để giải quyết cỏc tranh chấp về tớn dụng chứng từ cũng cần chỳ ý tới một số vấn đề sau:
- Cỏc ấn phẩm UCP đó cú trờn 170 nƣớc cụng nhận và tuyờn bố ỏp dụng, trong đú cú Việt Nam. Tuy nhiờn đõy là văn bản phỏp lý quốc tế khụng mang tớnh chất bắt buộc cỏc bờn mua bỏn quốc tế phải ỏp dụng. Nếu ỏp dụng thỡ phải dẫn chiếu điều ấy trong thƣ tớn dụng của mỡnh.
- Từ ngày ra đời đến nay, UCP đó trải qua 6 lần sửa đổi, nhƣng cỏc văn bản ra đời sau khụng hủy bỏ cỏc văn bản ra đời trƣớc đú, cho nờn 7 văn bản UCP ban hành vào cỏc năm khỏc nhau đều cú giỏ trị thực hành thanh toỏn quốc tế. Việc ỏp dụng văn bản nào là do ý nguyện của cỏc bờn quyết định và nhất thiết phải dẫn chiếu vào nội dung của thƣ tớn dụng là ỏp dụng UCP số hiệu nào.
- Việc dẫn chiếu UCP trong thƣ tớn dụng khụng buộc cỏc bờn phải cú nghĩa vụ thực hiện theo đỳng từng điều quy định của UCP. Nếu cỏc bờn thống nhất cú quyết định khỏc so với nội dung một số điều UCP quy định thỡ phải ghi
rừ cỏc quyết định ấy trong L/C và nú cú giỏ trị phỏp lý ràng buộc trỏch nhiệm và nghĩa vụ của cỏc bờn tham gia.
- Chỉ UCP bản gốc bằng tiếng Anh do Phũng Thƣơng mại quốc tế (ICC) phỏt hành mới cú giỏ trị phỏp lý giải quyết cỏc tranh chấp phỏt sinh giữa cỏc bờn tham gia thanh toỏn L/C, cỏc loại bản dịch sang tiếng cỏc nƣớc chỉ mang giỏ trị tham khảo.
- UCP chỉ ỏp dụng trong thanh toỏn quốc tế, khụng ỏp dụng trong thanh toỏn nội địa. UCP khụng phải là văn bản duy nhất điều chỉnh phƣơng thức tớn dụng chứng từ.