I. Chi phớ trực tiếp
214 24.560.000 24.560.000 31/07PC31/07 Chi phớ dịch vụ mua ngoà
CT 5.62 Hoàng Mai HN 6278 111 24.404.000 24.404.000 31/07 PC 31/07 Chi phớ bằng tiền khỏc dựng cho CT 5.62 Hoàng Mai HN 6278 111 23.250.000 23.250.000 31/07 PKT 31/07 Chi phớ cụng cụ dụng cụ CT 5.62 Hoàng Mai HN 6278 153 1.950.300 1.950.300 31/12 KH Q3.4 31/12 Trớch khấu hao TSCĐ 6274214 3.888.584 3.888.584 ………… ... ………. ………… 31/12 KC1- BN 31/12 Kết chuyển chi phớ sản xuất chung CT 5.62 Hoàng Mai HN 1541 627 2.684.795.870 2.684.795.870
sản xuất chung mỏy tớnh sẽ tự động luõn chuyển trong hệ thống kế toỏn mỏy, đồng thời chuyển vào Sổ cỏi tài khoản 627.
Bảng 2.32: Sổ chi tiết TK 6271
Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xõy lắp Sụng Đà MST: 0500450173
SỔ CHI TIẾT
Tk 6271 – Chi phớ nhõn viờn quản lý – CT 5.62 Hoàng Mai
Đơn vị tớnh: đồng
Ngày 31 thỏng 12 năm 2012
Lập biểu
Đinh Thi Đào
Kế toỏn trưởng
Lờ Quảng Đại
Giỏm đốc
Đinh Văn Nhõn
Bảng 2.33: Sổ cỏi TK 627
Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xõy lắp Sụng Đà MST: 0500450173
SỔ CÁI TÀI KHOẢNTK 627- Chi phớ sản xuất chung TK 627- Chi phớ sản xuất chung
Năm 2012
Đơn vị tớnh: đồng
Sinh viờn: Nguyễn Thị Thựy Lớp: 51KT3
NT
Chứng từ
Diễn Giải ĐƯ
Số phỏt sinh
SH NT Mó số Nợ Cú
31/07 TL 31/07
Hạch toỏn chi phớ lương nhõn viờn quản lý CT 5.62
Hoàng Mai HN 6271 334 16.579.364
31/07 TL 31/07
Hạch toỏn cỏc khoản trớch theo lương viờn quản lý CT 5.62 Hoàng Mai HN
6271
6271 3343388 3.813.2541.575.040
Ngày 31 thỏng 12 năm 2012
Lập biểu
Đinh Thi Đào
Kế toỏn trưởng
Lờ Quảng Đại
Giỏm đốc
Đinh Văn Nhõn
2.2.3.5 Xỏc định chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang trong kỳ:
Tại cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xõy lắp Sụng Đà khi cụng trỡnh hoàn thành nghiệm thu bàn giao chủ đầu tư kế toỏn cụng trỡnh sẽ tiến hành kiểm kờ xỏc định khối lượng cụng việc hoàn thành và khối lượng cụng việc dở dang. Phương phỏp xỏc định giỏ trị sản phẩm dở dang cuối kỳ tựy thuộc vào phương thức thanh toỏn khối lượng cụng tỏc xõy lắp hoàn thành giữa bờn A và Cụng ty.
NT Chứng từ Diễn Giải ĐƯ Số phỏt sinh
SH NT
... ...
31/07 TL 31/07
Hạch toỏn chi phớ lương nhõn viờn quản lý CT 5.62 Hoàng
Mai HN 334 16.579.364
31/07 KH 31/07 Chi phớ khấu hao TSCĐ CT
5.62 Hoàng Mai HN 214 24.560.000 31/07 PC 31/07 Chi phớ dịch vụ mua ngoài CT 31/07 PC 31/07 Chi phớ dịch vụ mua ngoài CT
5.62 Hoàng Mai HN 111 24.404.000
31/07 PC 31/07
Chi phớ bằng tiền khỏc dựng cho CT 5.62 Hoàng Mai HN T Đường dõy 110KV Bắc Ninh