I. Khái quát về đặc điểm hoạt động của Công ty trách nhiệm hữu hạn Buckland
2.1Khái quát về tình hình tài chắnh
Công ty TNHH Bucland là một doanh nghiệp mới do đó nguồn vốn chủ yếu của Công ty là do tự có và qua các năm hoạt động kinh doanh, Công ty đã bổ sung thêm nguồn vốn, nguồn vốn này của Công ty đã được bảo toàn và phát triển qua các năm và nó chiếm một tỷ lệ đáng kể trong tổng nguồn vốn.
Bảng 1: Tình hình bảo toàn và phát triển nguồn vốn của Công ty qua các năm.
Đơn vị tắnh: Triệu đồng. Năm Tổng nguồn vốn kinh doanh Vốn cố định Vốn lưu động Trị giá Tỷ trọng (%) Trị giá Tỷ trọng (%) 2008 9.041 0.918 1,02 8.123 98.98 2009 9.583 0.823 0.85 9.03 99.15 2010 18.93 0.795 0.4 18.356 99.6
Nguồn: phòng kế toán - tài chắnh Báo cáo tài chắnh năm 2008, 2009, 2010.
Là một doanh nghiệp với chức năng phân phối và cung cấp các dịch vị kèm theo trong đó chức năng kinh doanh là chủ yếu, cơ cấu vốn của Công ty mang đặc trưng của doanh nghiệp thực hiện chủ yếu chức năng kinh doanh, vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn (8.123/2008-18.356/2010).
Qua bảng số liệu trên ta thấy, trong năm 2008, tổng nguồn vốn của Công ty là 9.041 triệu đồng, trong đó vốn cố định là 0.918 triệu đồng chiếm 1,02%, vốn lưu động là 8.123 triệu đồng chiếm 98.98% trong tổng nguồn vốn. Năm 2009, tổng nguồn vốn của Công ty là 9.583 triệu đồng, trong đó vốn cố định là 0.823 triệu đồng chiếm 0.85%, vốn lưu động là 9.03 triệu đồng chiếm 99.15% trong tổng nguồn vốn. Năm 2010, tổng nguồn vốn của Công ty là 18.93 triệu đồng, trong đó vốn cố định là 0.795 triệu đồng chiếm 0.4%, vốn lưu động là 18.356 triệu đồng chiếm 99.6% trong tổng nguồn vốn của Công ty. Sự thay đổi trong cơ cấu vốn ta có thể thấy rõ hơn tỷ trọng của từng loại vốn cũng như sự thay đổi của cơ cấu vốn.
Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH BUCKLAND
Đơn vị tắnh: triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng doanh thu 27.004 35.446 41.819
Các khoản giảm trừ 0.227 0.168 0.211
Doanh thu thuần 26.777 35.278 41.108
Tổng chi phắ 26.092 33.933 39.293
Tổng lợi nhuận 0.685 1.345 1.815
Vốn kinh doanh 9.041 9.583 18.93
Vốn cố định 0.918 0.823 0.795
Vốn lưu động 8.123 9.03 18.356
Nguồn: phòng kế toán - tài chắnh Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010.
Cũng theo số liệu ta có:
ROI2009 =1.345/26.298 = (35.446/13.652)*(2.022/35.446) =0,0511. ROI2010=1.815/25.227 = (41.819/145.522)*(2.100/41.819) =0,0719
Như vậy, từ năm 2000 đến năm 2001, lợi nhuận công ty tăng từ 1.345 triệu đồng đến 1.815 triệu đồng, tài sản đầu tư giảm từ 26.298 triệu xuống 25.227 triệu. Nhưng trên thực tế, chỉ số ROI lại tăng từ 0,0511 xuống 0,0719, chứng tỏ đã có sự đầu tư đúng mức về vốn cũng như về khả năng kinh doanh của doanh nghiệp.
Tuy nhiên, để xem xét, đánh giá một cách chi tiết, ta phải phân tắch cụ thể hơn, sâu hơn.