L i ích c a các ngân hàng khi tham gia vào ph ng th c thanh toán TDCT là
đ u thu đ c các kho n phí th t c. Ngoài ra thông qua nghi p v này uy tín và vai trò c a các ngân hàng trên th tr ng tài chính qu c t đ c c ng c và m r ng. Bên
c nh đó thì các ngân hàng này c ng g p ph i m t s r i ro.
R i ro đ i v i ngân hàng thông báo:
Ngân hàng thông báo ph i ch u trách nhi m v tính chân th t, h p l c a th tín d ng (bao g m c vi c xác minh ch kỦ, khoá mư, m u đi nầ) tr c khi g i thông báo cho nhà xu t kh u. R i ro x y ra khi ngân hàng này thông báo ph i m t L/C gi ho c m t tu ch nh L/C không có hi u l c trong khi ngân hàng ch a xác minh đ c tính chân th c c a L/C. Trong tr ng h p NHTB không ki m tra đ c tính xác th c ph i g i thông báo cho ngân hàng g i th tín d ng đ n và nêu rõ trong thông báo g i đ n ng i th h ng. NHTB có trách nhi m thông báo đ y đ n i dung th tín d ng nh n đ c. N u NHTB không th c hi n đúng nh ng quy đ nh trên thì ph i gánh ch u m i r i ro phát sinh do th tín d ng b gi m o, ng i th h ng giao hàng tr , ng i
21
th h ng không th c hi n đúng quy đ nh do n i dung L/C không đ y đ .
R i ro đ i v i ngân hàng xác nh n:
Xác nh n th tín d ng là m t cam k t không h y ngang c a NHXN, cùng v i cam k t c a NHPH, thanh toán ho c ch p nh n thanh toán khi ng i th h ng xu t
trình BCT phù h p v i đi u kho n và đi u ki n c a th tín d ng. NHXN th ng là m t ngân hàng l n, có uy tín ho c là ngân hàng gi tài kho n ho c c p tín d ng cho NHPH. Trách nhi m và ngh a v c a NHXN đ i v i ng i th h ng c ng gi ng nh NHPH. Bên c nh đó, NHXN ph i th c hi n thanh toán ho c ch p nh n thanh toán
BCT đ c xu t trình ngay c khi NHPH m t kh n ng thanh toán ho c khi NHPH r i vào tr ng h p b t kh kháng. R i ro x y ra v i NHXN khi ch a n m rõ đ c n ng l c tài chính c a NHPH đư đ ng Ủ xác nh n L/C theo yêu c u và sau đó ph i lưnh trách nhi m thanh toán thay cho NHPH khi ngân hàng này m t kh n ng thanh toán.
R i ro đ i v i ngân hàng chi t kh u:
Chi t kh u là vi c m t ngân hàng (có th là ngân hàng đ c ch đ nh c th ho c b t c m t ngân hàng nào) mua các h i phi u (kỦ phát đòi ti n m t ngân hàng khác) và/ho c các ch ng t xu t trình phù h p b ng cách tr ti n tr c ho c ng ti n tr c cho ng i th h ng vào ho c tr c ngày làm vi c c a ngân hàng mà vào ngày đó, ngân hàng này đ c hoàn tr ti n khi đ n h n.
R i ro có th phát sinh t vi c NHCK ki m tra b ch ng t . Ki m tra BCT là
m t khâu quan tr ng trong nghi p v chi t kh u BCT xu t kh u. N u vi c ki m tra
BCT không đ c th c hi n v i m t s c n tr ng h p lí thì s gây r i ro cho ngân hàng
chi t kh u. NHCK có th s gánh ch u r i ro không đ c hoàn tr n u đư chi t kh u
BCT mà không phát hi n nh ng đi m không phù h p. Thêm vào đó, vi c di n gi i nh ng đi u kho n c a UCP và ISBP v n không hoàn toàn th ng nh t gi a các ngân hàng. Vì v y, khi ki m tra BCT ph i h t s c c n tr ng đ tránh nh ng tranh ch p có th x y ra và b NHPH t ch i thanh toán do nh ng đi m không đáng có.
Bên c nh vi c ki m tra BCT, ngân hàng còn ph i tuân th UCP, ISBP và L/C v th i gian ki m tra ch ng t , n i g i ch ng t đòi ti n, n i g i đi n đòi ti n, hình th c đòi ti n và các đi u ki n khác khi g i ch ng t đòi ti nầ N u các quy đ nh này không đ c th c hi n có th s mang l i r i ro b t ch i thanh toán làm gi m uy tín c a ngân hàng chi t kh u.
1.3.ăPhátătri năho tăđ ngăthanhătoánăqu căt ătheoăph ngăth cătínăd ngăch ngăt 1.3.1. Khái ni m phát tri n trong thanh toán qu ct
Theo tri t h c Mác-Lênin, phát tri n là khái ni m dùng đ khái quát nh ng v n đ ng theo chi u h ng ti n lên t th p đ n cao, t đ n gi n đ n ph c t p, t kém hoàn
thi n đ n hoàn thi n h n. Cái m i ra đ i thay th cái c , cái ti n b ra đ i thay th cái l c h u.
Phát tri nho tđ ng thanh toán qu ct là khi ngân hàng v nd ng nh ng chính sách, chi nl c kinh doanh h p lý, đàot ođ ing nhân l c trình đ chuyên môn cao,
ng d ng công ngh tiên ti n hi n đ i, chính sách khách hàng, các nghi p v h tr khác,ầđ đ aho t đ ng thanh toán qu ct c a ngân hàng đi lên, hoàn thi nh n,ti n b h n.
1.3.2. Phát tri nho tđ ng thanh toán qu ct theo ph ngth c tín ế ngch ngt
đánh giá ho t đ ng thanh toán qu c t ng i ta dùng các ch s đ phân tích nh : doanh s thanh toán, phí thu t ho t đ ng thanh toán qu c t , s l ng h s , s l ng khách hàng,ầ T đó xem xét vi c m r ng l nh v c áp d ng ph ng th c thanh toán TDCT, cùng v i đó là ti t ki m th i gian, chi phí, hoàn thi n quy trình nghi p v và t ng b c tìm cách h n ch , kh c ph c r i ro trong ho t đ ng thanh toán qu c t tín d ng ch ng t .
Hi u qu ho t đ ng thanh toán tín d ng ch ng t đ c đánh giá thông qua các
ch tiêuđ nh l ng và ch tiêu đ nh tính. 1.3.2.1. Ch tiêu đ nh l ng:
đánh giá s phát tri n c a ph ng th c tín d ng ch ng t ng i ta còn s d ng tiêu chu n đ nh l ng t ng đ i và tiêu chu n đ nh l ng tuy t đ i.
- Tiêu chu n đ nh l ng tuy t đ i g m:
+ Doanh thu t ho t đ ng thanh toán TDCT
+ L i nhu n t ho t đ ng thanh toán TDCT
+ L i nhu n thanh toán TDCT = Doanh thu thanh toán TDCT ậ Chi phí thanh toán TDCT
+ S v khi u n i do l i ngân hàng gây ra
+ S l ng h s thanh toán
+ S l ng khách hàng
- Tiêu chu n đ nh l ng t ng đ i g m:
+ T l l i nhu n thanh toán TDCT = L i nhu n thanh toán TDCT/ Doanh thu
thanh toán TDCT: ch s này ch ra m t đ ng doanh thu thanh toán TDCT thu đ c bao nhiêu l i nhu n thanh toán TDCT
+ T l Chi phí thanh toán TDCT = Chi phí thanh toán TDCT/ Doanh thu thanh
toán TDCT: ch s này cho bi t m t đ ng doanh thu thanh toán TDCT ph i b ra bao nhiêu đ ng cho ho t đ ng này.
+ T l L i nhu n thanh toán TDCT trên t ng doanh thu c a ngân hàng = L i nhu n thanh toán TDCT/ T ng doanh thu: ch s này cho bi t hi u qu ho t đ ng thanh toán TDCT trên m t đ ng doanh thu ngân hàng. Ch s này l n ch ng t ho t đ ng b ng ph ng th c tín d ng ch ng t chi m u th trong ho t đ ng kinh doanh
23
+ T l doanh thu thanh toán TDCT so v i t ng doanh thu = Doanh thu thanh
toán TDCT/ T ng Doanh thu: ch s này xác đ nh c c u ngu n thu c a d ch v thanh toán tín d ng ch ng t trong t ng ngu n thu c a ngân hàng.
Ngoài các t s nói trên, đ đánh giá s phát tri n c a thanh toán b ng ph ng th c tín d ng ch ng t ta có m t s t s n a nh : t l gi a doanh thu c a ho t đ ng
thanh toán tín d ng ch ng t so v i doanh thu d ch v c a ngân hàng, t s l i nhu n
thanh toán TDCT trên v n t có, t s doanh thu thanh toán qu c t trên t ng s cán b thanh toán qu c t , t s gi a l i nhu n thanh toán qu c t và t ng s cán b thanh
toán qu c t .
1.3.2.2. Ch tiêuđ nh tính:
đánh giá ho t đ ng c a m t ngân hàng v ho t đ ng thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t còn c n ph i nghiên c u v m c đ an toàn c a m t L/C, hay ch t l ng c a b h s L/C.
S phát tri n c a ho t đ ng thanh toán TDCT đ c đánh giá thông qua s phát tri n c a m ng l i ngân hàng đ i lỦ, phát tri n quan h đ i ngo i, nâng cao uy tín c a
ngân hàng. quá trình th c hi n các ho t đ ng kinh doanh đ i ngo i c a mình trên các l nh v c thanh toán, b o lưnh đ c nhanh chóng, an toàn và thu n l i các ngân hàng trong n c c n có m i quan h v i các ngân hàng đ i lỦ n c ngoài. V i th i gian ho t đ ng nghi p v càng lâu, m i quan h ngày càng m r ng và uy tín c a ngân hàng trên tr ng qu c t càng đ c nâng lên và góp ph n nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng.
Ngoài ra khi phân tích các nhân t nh h ng đ n ho t đ ng thanh toán qu c t c n đ c p đ n các nhân t v môi tr ng kinh t , môi tr ng chính tr ; môi tr ng pháp lỦ liên quan đ n các đ o lu t và t p quán qu c t , và nh ng h n ch và k h c a chúng c ng nh các mâu thu n gi a lu t qu c gia và lu t pháp, t p quán qu c t ; hay các nhân t ch quan c a ngân hàng nh qui mô ho t đ ng, chi n l c kinh doanh, nhân t con ng i, trình đ chuyên môn, n n t ng công ngh thông tin, th i gian x lỦ nghi p v , chính sách khách hàng, giá tr truy n th ng, các nghi p v h tr khác.
K TăLU NăCH NGă1
Ch ng 1 c a khóa lu n trình bày nh ng ki n th c c b n v thanh toán qu c t , các ph ng th c thanh toán qu c t thông d ng và vai trò c a thanh toán qu c t đ i v i n n kinh t c ng nh v i các bên tham gia, sau đó đi vào tìm hi u ph ng th c tín d ng ch ng t : khái ni m, các v n b n pháp lỦ đi u ch nh, quy trình nghi p v , các lo i th tín d ng và tính u vi t c ng nh r i ro cho các bên khi tham gia thanh toán
theo ph ng th c tín d ng ch ng t .
Bên c nh đó, ch ng 1 c ng đ c p đ n nh ng khái ni m v phát tri n và phát
tri n trong ph ng th c tín d ng ch ng t , nh ng ch tiêu dùng đ đánh giá s phát tri n c a ho t đ ng thanh toán tín d ng ch ng t nh : ch tiêu đ nh l ng, ch tiêu đ nh tính.
Ch ng 1 t o c s lỦ lu n đ phân tích, đánh giá th c t tình hình th c hi n nghi p v tín d ng ch ng t t i ngân hàng TMCP B u đi n Liên Vi t mà ch ng 2 sau đây đ c p đ n.
25
CH NGăII:ăTH CăTR NGăHO Tă NGăTHANHăTOỄNăQU CăT ăTHEO PH NGăTH CăTệNăD NGăCH NGăT ă ăNGỂNăHÀNGăTMCPăB Uă I Nă LIểNăVI T
2.1.ăGi iăthi uăchungăv ăNgơnăhƠngăTMCPăB uăđi năLiênăVi tă
2.1.1. Gi i thi u khái quát v ngân hàng, c c u t ch c và b máy qu n lý
Ngân hàng th ng m i c ph n B u đi n Liên Vi t (LienVietPostBank) hi n
nay có tên g i tr c đây là ngân hàng Liên Vi t (LienVietBank). Ngân hàng Liên Vi t đ c thành l p theo gi y phép thành l p và ho t đ ng s 91/GP-NHNN ngày
28/03/2008 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c (NHNN) Vi t Nam, đó là m t trong nh ng ngân hàng đi tiên phong trong ho t đ ng tái c u trúc các t ch c tài chính -
ngân hàng theo đ nh h ng c a Chính ph . V i s ki n T ng Công ty B u chính Vi t Nam (VNPost) góp v n vào ngân hàng Liên Vi t b ng giá tr Công ty D ch v Ti t ki m B u đi n (VPSC) và b ng ti n m t, ngân hàng Liên Vi t đư đ c Th t ng Chính ph và Th ng đ c NHNN Vi t Nam cho phép đ i tên thành Ngân hàng th ng m i c ph n B u đi n Liên Vi t vào ngày 01/07/2011. V i s h p tác này, LienVietPostBank đư tr thành ngân hàng th ng m i c ph n có s l ng đi m giao d ch l n nh t n c, đ c khai thác trên 10.000 đi m giao d ch thông qua m ng l i các đi m b u c c, b u đi n v n hóa xư ph kh p c n c c a VNPost. ây chính là b c ti n mang Ủ ngh a chi n l c c a ngân hàng nh m h ng t i m c tiêu tr thành “Ngân hàng c a m i ng i”, ngân hàng bán l hàng đ u c a Vi t Nam.
T khi thành l p n m 2008, ngân hàng đư tr i qua 2 giai đo n tr ng thành và phát tri n đó là: giai đo n t n m 2008 đ n n m 2009 và giai đo n t n m 2010 đ n h t n m 2011.
Giai đo n 2008 – 2009:
Ngay th i đi m thành l p n m 2008, n n kinh t th gi i đ i m t cu c kh ng ho ng tài chính th k xu t phát t bong bóng b t đ ng s n M . Khu v c ngân hàng c a Vi t Nam g p m t s khó kh n nh t đ nh. Tuy b i c nh khó kh n nh v y nh ng Liên Vi t đư đ t đ c l i nhu n khá cao. n 31/12/2008 (sau 8 tháng ho t đ ng), ngân hàng đ t l i nhu n 444 t đ ng, t ng tài s n đ t g n 7.500 t đ ng. LỦ do là Liên Vi t đư t n d ng l i th v v n đi u l 3.300 t đ ng và s d ng r t thành công trong
n m đ u thành l p. B c đi nhanh chóng này đ c Liên Vi t chu n b t hai n m tr c, t giai đo n hình thành ban trù b thành l p ngân hàng. Các c đông sáng l p luôn s n sàng ng v n tr c đ đ u t xây d ng c b n và hi n đ i hóa công ngh
ngân hàng.
Liên Vi t có nh ng “cánh tay n i dài” c a các c đông sáng l p nh Công ty trách nhi m h u h n Him Lam (nay là Công ty c ph n Him Lam), T ng công ty Th ng m i Sài Gòn (SATRA), Công ty D ch v hàng không sân bay Tân S n Nh t
(SASCO) và Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (Agribank). Các đ i tác chi n l c c a LienVietBank là các t ch c Tài chính ậ Ngân hàng l n đang ho t đ ng t i Vi t Nam và n c ngoài nh Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (M ), Ngân hàng Credit Suisse (Th y S ), Công ty Oracle Financial Services Software Limited,ầ
n 31/12/2009, t ng tài s n c a LiênVi t đ t 17.367 t đ ng, l i nhu n tr c thu đ t 540 t đ ng, hoàn thành đ t t ng v n đi u l t 3.300 lên 3.650 t đ ng, đ a vào ho t đ ng 37 đi m giao d ch trên toàn qu c, đ ng th i Liên Vi t còn đ c NHNN ch đ nh là ngân hàng ph c v d án “Phát tri n n ng l ng tái t o và m r ng, c i t o l i đi n cho các xư vùng sâu, vùng xa” do ngân hàng Phát tri n châu Á tài tr . Th ng hi u ngân hàng Liên Vi t đư t ng b c đ c kh ng đ nh đ i v i khách hàng.
Giai đo n 2010 - 2011:
N m 2010 đánh d u s thay đ i nhanh chóng c a ngân hàng Liên Vi t v m t th ch và m ng l i. M ng l i toàn qu c c a ngân hàng ti p t c m r ng c 3