đoạn 2011-2013
Bảng 2.1: Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty qua cỏc năm
ĐVT: Triệu đồng
So sỏnh 2012/2011
So sỏnh 2013/2012
CHỈ TIấU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tuyệt đối Tuyệt đối 1. Doanh thu thuần bỏn hàng
và cung cấp dịch vụ 124.460,6 135.643,7 172.161,2 11.183,1 36.517,5
4. Giỏ vốn hàng bỏn 78.335,05 83.466,8 103.306,2 5.131,75 19.839,4
5. Lợi nhuận gộp về bỏn hàng
và cung cấp dịch vụ 46.125,55 52.176,9 68.855 6.051,35 16.678,1
6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 435 339 614 -96 275
7. Chi phớ tài chớnh 604 385 591 - -
Trong đú: Chi phớ lói vay 604 385 591 - -
8. Chi phớ bỏn hàng 6.365 9.113,4 14.479,1 2.748,4 5.365,7
9. Chi phớ quản lý doanh nghiệp 4.167 4.568 7.564 401 2.998
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 35.424,55 38.449,5 48.834,9 3.024,95 10.385,4
11. Thu nhập khỏc 126 1.087 577 960 -510
12. Chi phớ khỏc 20 17 264 -3 247
13. Lợi nhuận khỏc 107 1.070 313 963 -757
14. Tổng lợi nhuận kế toỏn
trước thuế 35.530,55 39.519,5 47.147,9 3.988,95 7.628,4
15. Chi phớ thuế TNDN hiện hành 8.882,64 9.879,88 11.786,97 997,24 1.907,09
17. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 26.647,91 29.639,62 35.360,93 2.991,71 5.721,31
Mặc dự giai đoạn 2011 -2013 là những năm khú khăn, đặc biệt cuối năm 2011và năm 2012 nhưng Cụng ty luụn chỳ trọng đến việc đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời luụn tỡm tũi cải tiến quy trỡnh cụng nghệ và quản lý sản xuất, đầu tư mỏy múc thiết bị, chỳ trọng đến đào tạo chuyờn mụn nghiệp vụ và nõng cao trỡnh độ quản lý, tay nghề cho người lao động, nờn doanh số của cụng ty cú mức tăng trưởng qua từng năm; lợi nhuận từng năm luụn được đảm bảo bền vững, đó phần nào thể hiện sự phỏt triển của cụng ty, cụ thể:
Doanh thu bỏn hàng năm 2012 tăng 8,9% so với năm 2011 tương ứng tăng gần 11,2 tỷ đồng. Nhưng sang năm 2013 thỡ việc kinh doanh của Cụng ty thuận lợi hơn, doanh thu đạt gần 172,2 tỷ tăng vượt kế hoạch đề ra và đạt 26,9% so với năm 2012 tương ứng tăng trờn 36,5 tỷ đồng.
Lợi nhuận của Cụng ty tăng liờn tục qua cỏc năm. Nếu như năm 2011 đạt 26,647 tỷ đồng thỡ năm 2012 lờn tới 29,64 tỷ đồng tăng 11,22% tương ứng tăng trờn 3 tỷ đồng, Do sự nỗ lực của ban lónh đạo và đội ngũ cỏn bộ cụng nhõn của Cụng ty nờn năm 2013, lợi nhuận tăng mạnh và đạt 35,36 tỷ đồng tăng vượt 19,3% so với năm 2012. Đõy là tớn hiệu đỏng mừng đối với Cụng ty đồng thời cũng là động lực thỳc đẩy cụng ty cú sự cố gắng hơn nữa để tạo ra sự vững mạnh trờn thị trường về mặt hàng bao bỡ. Trong năm 2013 cỏc khoản chi phớ bỏn hàng, quản lý doanh nghiệp tăng mạnh so với năm 2012 là do doanh thu năm nay tăng mạnh, nhu cầu về vật tư tăng, mặt khỏc Cụng ty đó mở thờm một số đại lý tại cỏc Tỉnh Quảng trị, Huế, Quảng Bỡnh … Điều đú chứng tỏ cụng ty đang cú những bước để mở rộng quy mụ sản xuất kinh doanh của mỡnh.
Kể từ khi hỡnh thành và phỏt triển cụng ty luụn hoàn thành tốt nghĩa vụ nộp ngõn sỏch nhà nước theo luật định. Chỉ tiờu nộp ngõn sỏch nhà nước cỏc năm đều tăng, năm 2011 và 2012 nộp ngõn sỏch nhà nước hơn 9 tỷ đồng, năm 2013 là 11,8 tỷ đồng, tăng hơn 2 tỷ đồng so với cỏc năm 2012 và tăng hơn 3 tỷ đồng so với năm 2011.
- Cỏc chỉ số thanh toỏn:
Bảng 2.2: Chỉ số thanh toỏn của Cụng ty TNHH Thiờn Phỳ giai đoạn 2011- 2013
ĐVT: Lần
Chỉ tiờu Phõn tớch chỉ số thanh toỏn Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1 Tỷ số thanh khoản hiện hành 1,42 1,35 1,48
2 Tỷ số thanh khoản bằng tiền 0.61 0.74 0.77
+ Chỉ tiờu tỷ số thanh toỏn hiện hành: Chỉ số này là thước đo khả năng thanh toỏn hiện hành của cụng ty qua cỏc năm, ta cú thể nhận thấy tỷ số này của cụng ty là khỏ ổn định khụng cú sự thay đổi nhiều, điều đú chứng tỏ cụng ty đó kiểm soỏt tốt cỏc khoản hàng tồn kho, trỏnh bị mất khả năng thanh toỏn, tạo niềm tin cho đối tỏc.
+ Chỉ tiờu khả năng thanh khoản bằng tiền hoặc tương đương tiền: Cụng ty TNHH Thiờn Phỳ đó duy trỡ tương đối ổn định cỏc khoản thanh toỏn bằng tiền.
- Cơ cấu tài sản và nguồn vốn:
Bảng 2.3. Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Cụng ty TNHH Thiờn Phỳ giai đoạn 2011- 2013
Chỉ tiờu Chỉ tiờu phõn tớch Năm 2011
(%)
Năm 2012 (%)
Năm 2013 (%)
Cơ cấu tài sản
1 Tài sản ngắn hạn / Tổng tài sản 72,5 63,8 59,4
2 Tài sản dài hạn / Tổng tài sản 27.5 36.2 40,6
3
Tài sản cố định (GTCL của TSCĐ hữu hỡnh, thuờ tài chớnh, vụ hỡnh +CP XDCB dở dang) / Tổng tài sản
15,4 16,8 26,3
Cơ cấu nguồn vốn
1 Nợ phải trả / Nguồn vốn 49,6 52,5 45,7
2 Vốn chủ sở hữu / Nguồn vốn 50,4 47,5 54,3
(Nguồn: Phũng Kế hoạch tài vụ Cụng ty TNHH Thiờn Phỳ)
Theo bảng phõn tớch trờn cho thấy:
+ Cơ cấu tài sản của cụng ty gồm hai phần: tài sản dài hạn và tài sản ngắn hạn, Năm 2013 thỡ tỷ lệ chiếm giữ của tài sản ngắn hạn giảm xuống trong khi tài sản dài hạn tăng lờn. Điều này được giải thớch là do trong giai đoạn cuối 2012 và trong năm 2013 cụng ty đó cú sự đầu tư mỏy múc thiết bị tăng mạnh hơn.
+ Cơ cấu nguồn vốn: Chỉ tiờu nợ phải trả trờn nguồn vốn. Chỉ tiờu này cho thấy số nợ của cụng ty chiếm bao nhiờu trong tổng nguồn vốn, chỉ số này bỡnh ổn qua cỏc năm 2011, 2012 và giảm vào năm 2013.
Chỉ số vốn chủ sở hữu trờn nguồn vốn: Chỉ số này bỡnh ổn qua cỏc năm 2011, 2012 và tăng nhẹ vào năm 2013. Cỏc chỉ số này qua cỏc năm đều xấp xỉ 50%, chứng tỏ cụng ty khỏ tự chủ về tài chớnh.
- Chỉ số sinh lời:
Bảng 2.4. Cỏc chỉ số sinh lời của Cụng ty TNHH Thiờn Phỳ giai đoạn 2011- 2013
ĐVT: Lần
Chỉ
tiờu Chỉ tiờu phõn tớch Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1 Chỉ số sinh lời trờn doanh thu thuần ROS 0,286 0,291 0,274
2 Chỉ số sinh lời trờn tổng tài sản ROA 0,374 0,396 0,433
3 Chỉ số sinh lời trờn vốn chủ sở hữu ROE 0,452 0,478 0,527
(Nguồn: Phũng Kế hoạch tài vụ Cụng ty TNHH Thiờn Phỳ)
Về tỷ suất doanh lợi vốn chủ sở hữu ROE cho ta biết năm 2013 cứ bỏ ra 1 đồng vốn chủ sở hữu để đầu tư thỡ mang về cho doanh nghiệp 0,527 đồng lợi nhuận, tăng 0,049 đồng so với năm 2012, tương ứng 10,25 % trong khi đú con số này năm 2012 so với 2011 tăng 5,7%. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp đó đầu tư vốn chủ sở hữu khỏ hiệu quả, tạo ra lợi nhuận tăng đều trong cỏc năm.
Bờn cạnh đú thỡ chỉ số lợi nhuận trờn doanh thu thuần của Cụng ty cú sự biến động nhẹ. Nếu như năm 2011 là 0,286 thỡ trong năm 2012 tăng lờn 0,291, tức là cứ 1 đồng doanh thu thuần tạo ra 0,286 đồng lợi nhuận năm 2011 và 0,291 đồng lợi nhuận năm 2012 tăng 0,05 đồng tương ứng 17,5%. Tuy nhiờn trong năm 2013 mặc dự doanh thu và lợi nhuận của Cụng ty tăng đỏng kể nhưng chỉ số doanh lợi doanh thu là 0,274. Cú nghĩa là một đồng doanh thu trong năm 2013 chỉ tạo ra 0,274 đồng lợi nhuận, giảm 0,012 đồng so với năm 2012.
Qua phõn tớch một số chỉ tiờu cơ bản trờn ta thấy Cụng ty TNHH Thiờn Phỳ đang cú chiến lược kinh doanh khỏ tốt, tuy nhiờn cụng ty cần quản lý tốt hơn cỏc khoản giỏ vốn cũng như cỏc khoản chi phớ khỏc để đảm bảo hiệu quả kinh doanh cao hơn.