- Trường hợp áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
A- PHẦN DÀNH CHO NGƯỜI KHAI HẢI QUAN KÝ 1.Người nhập
(HOẶC TTĐB) 26 THU KHÁC
26. THU KHÁC Trị giá tính thuế Thuế suất (%)
Tiền thuế Trị giá tính thuế Thuế suất (%) Tiền thuế Tỷ lệ (%) Số tiền 1 378,000,000 10 37,800,000 415,800,000 10 41,580,000 2 3 79,380,000 Cộng
27. Tổng số tiền thuế và thu khác (ô 24+25+26): Bằng số: 79,380,000Bằng chữ: Bảy mươi chín triệu ba trăm tám mươi nghìn đồng chẵn Bằng chữ: Bảy mươi chín triệu ba trăm tám mươi nghìn đồng chẵn
*Quá trình thanh toán tiền hàng mua trong nước của công ty được thực hiện như sau:
- Thanh toán bằng tiền mặt: Khi đó công ty sẽ sử dụng phiếu chi. Trường 28. Chứng từ đính kèm: Bản chính Bản sao 29. Tôi xin cam đoan,chịu trách nhiệm trước pháp Hợp đồng thương mại: về những nội dung khai báo trên tờ khai này. Hóa đơn thương mại: Ngày tháng năm
Bản kê chi tiết:
Vận tải đơn:
hợp thanh toán bằng tiền mặt khi số tiền thanh toán không quá 20 triệu đồng. - Thanh toán qua ngân hàng không dùng tiền mặt:
+Thanh toán bằng séc chuyển khoản. +Thanh toán bằng hình thức uỷ nhiệm chi.
- Các chứng từ ban đầu đơn vị thường dùng để thanh toán + Phiếu chi tiền mặt.
+ Giấy uỷ nhiệm chi. + Séc chuyển khoản. + Lệnh chuyển tiền.
Một số chứng từ dùng để thực hiện việc thanh toán: Bảng 2 - 7: Lệnh chi tiền
Ngân hàng Công Thương Việt Nam
Lệnh chi
Payment Order
Số...Ngày 29 / 11/ 2010 Liên 2
Tên đơn vị trả tiền: CTCP liên doanh H&H Tài khoản Nợ: 102010000745947
Tại Ngân hàng: Ngân hàng công thương Việt Nam
Số tiền bằng chữ: Bảy mươi triệu đồng chẵn Tên đơn vị nhận tiền: Công ty Rohto - Mentolatum
Tài khoản Có: 3001110002
Tại ngân hàng: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Nội dung: Trả tiền mua hàng
Đơn vị trả tiền Ngày hạch toán 29/ 11 / 2010
Kế toán Chủ tài khoản Giao dịch viên Kiểm soát viên
Ký tên, đóng dấu
Số tiền bằng số:
* Các loại sổ kế toán sử dụng:
Sau khi định khoản các nghiệp vụ về mua hàng và thanh toán tiền hàng phần mềm máy tính, phần mềm sẽ tự động mở các loại sổ sách kế toán sau:
Bảng 2 - 9: Sổ chi tiết công nợ phải trả
Đơn vị:... PHIẾU CHI Quyển số:... Mẫu số C30-BB Bộ phận:... Ngày 29 tháng 11 năm 2010 Số:... Theo QĐ số: 19/2006/QĐ- Mã đơn vị SDNS:... NỢ: 112 BTC ngày 30 tháng 3 năm CÓ: 111 2006 của Bộ trưởng BTC
Họ, tên người nhận tiền: Vũ Đức Dinh Địa chỉ: Công ty Rohto-Mentolatum Lý do chi: Nộp tiền vào tài khoản
Số tiền: 70,000,000 (Viết bằng chữ): Bảy mươi triệu đồng chẵn. Kèm theo...Chứng từ gốc:... Ngày...tháng...năm 2010
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập Người nhận Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ)...
+Tỷ giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá quý)... +Số tiền quy đổi...
Bảng 2 - 10: Sổ chi tiết mua hàng
Công ty cổ phần liên doanh H&H SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ C.TY ROHTO - MENTOLATUM
Phòng kế toán-MST: Tài khoản: 33112
Từ ngày 01-11-2010 đến ngày 31-11-2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Ngày thanh
toán DIỄN GIẢI
TK đối ứng Phát sinh NỢ Phát sinh CÓ Số Ngày tháng … 4/11/2010 4/11/2010 4/11/2010 .… 29/11/2010 29/11/2010 29/11/2010 … 0018655 0018655 0018655 …. 0018665 0018665 0018665 … 2/11/2010 2/11/2010 2/11/2010 …. 28/11/2010 28/11/2010 28/11/2010 … 1/12/2010 1/12/2010 1/12/2010 ….. 11/12/2010 11/12/2010 11/12/2010 … Giá mua son dưỡng môi LipIce
Giá mua gel trị mụn Acnes
Giá mua sữa rửa mặt Oxy