IV. Các khoản đầu tư TC dài hạn
c. Nguồn vốn vay
Tổng dư nợ vay
- Tại thời điểm 31/12/2011, tình hình nợ vay của công ty Cp HSDA như sau
Vay ngắn hạn: 4.038.481.782 đồng Vay dài hạn: 634.700.000 đồng
Bảng 12: Bảng kê chi tiết các khoản vay ngắn hạn / dài hạn đến ngày 31/12/2011 STT Ngân hàng, tổ chức, cá nhân cho vay Mục đích vay Lãi suất Thời hạn Dư nợ đến 31/12/2011 I Vay ngắn hạn 4.038.481.782
1 Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội SXKD Thỏa
thuận
12
tháng 3.488.095.916
2 Bà Lê kim Thoa SXKD Thỏa
thuận
12
tháng 550.385.866
II Vay dài hạn 634.700.000
1 Ngân hàng TMCP xăng dầu SXKD Thỏa
thuận
12
tháng 182.200000
2 Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội SXKD Thỏa
thuận 12 tháng 412. 500000 3 Trần Ngọc Tạo SXKD Thỏa Thuận 12 tháng 40.000.000
(Nguồn: Phòng kế toán công ty CP HSDA)
Mua tài sản trả chậm
Đây là nguồn vốn bổ sung cho nguồn vốn dài hạn. Nguồn vốn này không phổ biến vì thường chỉ gắn với tài trợ từ phía nhà cung cấp cho một loại tài sản cụ thể. Nhược điểm của nguồn vốn này cũng tương tự như vay dài hạn ngân hàng là lãi suất cao. Hơn nữa nguồn này không sẵn có khả năng cung cấp tín dụng dài hạn và thủ tục vay thường phức tạp như phải có bảo lãnh, đồng thời phát sinh thêm các khoản chi phí khác làm cho chi phí thực thường cao hơn vay ngân hàng nhiều.
Các khoản phải thu phải trả của công ty
(Đơn vị: đồng)
Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011
Phải thu từ khách hàng 3.454.419.354 8.061.433.987 14.552.567.943 Trả trước cho người bán 3.008.179.562 156.637.729 2.433.041.252 Phải thu nội bộ ngắn hạn - 49.054.364 1.565.603.601 Các khoản phải thu khác 8.961.888.223 3.379.804.415 2.475.931.087 Phải thu người lao động 8.961.888.223 3.379.804.415 2.475.931.087
Dự phòng phải thu khó đòi - - -
Tổng cộng 15.424.487.13
9
11.646.930.495 5
21.027.143.883
(Nguồn: Phòng kế toán công ty)
Quan sát bảng số liệu các khoản phải thu của công ty qua các năm cho chúng ta thấy: Tổng các khoản phải thu năm 2009 so với năm 2010 giảm 3 tỷ 777 triệu , năm 2010 so với năm 2011 tăng 9 tỷ 380 triệu. Trong đó, đáng chú ý là khoản phải thu của khách hàng qua các năm đều tăng cho thấy chứng tỏ mạng lưới nhà phân phối đã và đang phát triển tốt đó là dấu hiệu tốt về thị trường. Tuy nhiên, ngược lại khoản phải thu càng tăng cao thì tốc độ quay vòng vốn sẽ bị giảm vì bị khách hàng chiếm dụng nhiều là không tốt, công ty cần phải đưa ra một chính sách nào đó để số lượng khách hàng tăng nhưng các khoản phải thu không tăng. Có như vậy, thì vốn của công ty mới quay được nhiều vòng và mới tạo ra được nhiều lợi nhuận.
Bảng 14 : Các khoản phải trả của công ty
( Đơn vị: đồng )
STT Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 30/06/2011 I Ngắn hạn 29.578.076.208 36.204.275.964 12.300.921.662
1 Phải trả người bán 4.113.045.465 6.099.669.212 8.242.673.986
2 Người mua trả trước 92.696.440 585.220.150 1.377.699.738
3 Thuế, các khoản nộp NN - 691.565.672 1.159.740.141
4 Phải trả người lao động 594.925.086 787.429.462 490.210.634
5 Chi phí phải trả trong đó 192.113.343 43.333.342 568.497.348
- Chi phí vận chuyển - - 421.025.448
- Chi phí lãi vay phải trả - - 128.471.900