7. Kết cấu của đề tài
2.3.2. Phân tích xu hướng một số chỉ tiêu bảng báo cáo kết quả kinh doanh
Bảng 2.2: Phân tích xu hướng các chỉ tiêu trên Bảng báo cáo kết quả kinh doanh
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 2012/2011
Tuyệt đối Tương đối %
1. Doanh thu BH và CCDV 1.658.546.478 18.460.972.012 16.802.425.534 1.013,08 2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. DT thuần về BH và CCDV 1.658.546.478 18.460.972.012 16.802.425.534 1.013,08 4. Giá vốn hàng bán 1.515.044.988 18.155.913.910 16.640.868.922 1.098,37 5. Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 143.501.490 305.058.101 161.556.611 112,58 6. Doanh thu hoạt động tài chính 261.500 609.400 347.900 133,04 7. Chi phí tài chính
- Trong đó: chi phí lãi vay
8. Chi phí quản lý kinh doanh 128.046.942 1.512.201.694 1.384.154.752 1.080,97 9. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 15.716.048 (1.206.534.192) (1.222.250.240) (7.777,08) 10. Thu nhập khác 3.612.273 1.312.245.160 1.308.632.887 36.227,41
11. Chi phí khác 3.612.27 (3.612.273) (100,00)
12. Lợi nhuận khác 1.312.245.160 1.312.245.160
13. Tổng lợi nhuận KT trước thuế 15.716.048 105.710.967 89.994.919 572,63
14. chi phí thuế TNDN 18.499.419 18.499.419
15. Lợi nhuận sau thuế TNDN 15.716.048 87.211.548 71.945.500 454,92
Nhận xét:
Bảng trên cho thấy doanh thu tăng mạnh vào năm 2012 (1.013,08% so với 2011 tương ứng 16.802.425.534 đ) và vì vậy GVHB cũng tăng theo (1.098,37% với 2011 tương ứng 16.640.868.922đ)
Tốc độ tăng của GVHB nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu điều này giải thích vì sao tốc độ tăng của lợi nhuận gộp là không đáng kể so với tốc độ tăng của doanh thu bán hàng và giá vốn hàng bán. (112,58% tương ứng 161.556.611đ).
54
Một số điểm đáng lưu ý khác là chi phí quản lý kinh doanh, thu nhập khác và lợi nhuận thuần từ HĐKD biến động mạnh, cụ thể:
− Chi phí quản lý kinh doanh tăng 1.080,97% tương ứng 1.384.154.752đ
− Thu nhập khác tăng 36.227,41% tương ứng 1.308.632.887đ
− Lợi nhuận thuần từ HĐKD giảm 7.777,08 tương ứng 1.222.250.240đ.
− Lợi nhuận sau thuế TNDN tăng 454,92% tương ứng 71.945.500đ