2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN
2.1.7 Một số chỉ tiêu ựánh giá dịch vụcủa NHTMẦẦẦẦẦẦẦẦẦ
2.1.7.1 Chỉ tiêu ựịnh tắnh
Trong quá trình ựánh giá chất lượng dịch vụ ngoài những chỉ tiêu có thể lượng hoá ựược thì còn có rất nhiều yếu tố mà không thể lượng hoá ựược[30].
Các chỉ tiêu ựịnh tắnh ựược qua quy chế, chế ựộ, thể lệ tắn dụng, qua ựộ thoả mãn của khách hàng ựối với dịch vụ của ngân hàng của khách hàng, ựộ tắn nhiệm của khách hàng ựối với ngân hàng.
2.1.7.2 Các chỉ tiêu ựịnh lượng
* Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu nợ
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời ựiểm. Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn[30], trung hạn, dài hạn. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt ựộng của ngân hàng yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình ựộ cán bộ công nhân viên thấp. Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tắn dụng càng cao bởi vì ựằng sau những khoản tắn dụng ựó còn những rủi ro tắn dụng mà ngân hàng phải gánh chịụ Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tắn dụng của ngân hàng, sự uy tắn của ngân hàng ựối với doanh nghiệp. Tổng dư nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần tắn dụng của ngân hàng trên ựịa bàn sẽ cho chúng ta biết ựược dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp.
Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ. Phân tắch kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết ựược ngân hàng cần ựẩy mạnh cho vay theo loại hình nào ựể cân ựối với thực lực của ngân hàng. Kết cấu dư nợ khi so với kết cấu nguồn huy ựộng sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 26
* Chỉ tiêu vòng quay vốn tắn dụng.
đây là chỉ tiêu thường ựược các ngân hàng thương mại tắnh toán hàng năm ựể ựánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tắn dụng và chất lượng tắn dụng trong việc ựáp ứng nhu cầu của khách hàng [30].
Vòng quay vốn tắn dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tắn dụng. Vòng quay vốntắn dụng càng cao chứng tỏ nguốn vốn vay ngân hàng ựã luân chuyển nhanh,tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá. Với một số vốnnhất ựịnh, nhưng do vòng quay vốn tắn dụng nhanh nên ngân hàng ựã ựáp ứngựược nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn ựể tiếptục ựầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tìnhhình quản lý vốn tắn dụng càng tốt, chất lượng tắn dụng càng caọ
* Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng
Không thể nói một khoản tắn dụng có chất lượng cao khi nó không ựem lạimột khoản thu nhập cho ngân hàng [30]. Nguồn thu từ hoạt ựộng tắn dụng là nguồn thu chủ yếu ựể ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận do tắn dụng ựem lạichứng tỏ các khoản vay không những thu hồi ựược gốc mà còn có lãi, ựảm bảo ựược ựộ an toàn của nguồn vốn cho vaỵ
Thu nhập từ hoạt ựộng tài chắnh = Lãi từ hoạt ựộng tắn dụng / Tổng thu nhập Ta thấy rằng nếu ngân hàng thương mại chỉ chú trọng vào việc giảm vàduy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng ựược thu nhập từ hoạt ựộngtắn dụng thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có ý nghĩạ Chất lượng tắn dụng ựược nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng.
* Chỉ tiêu doanh số cho vay
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tắn dụng của ngân hàngựối với nền kinh tế [30]. đây là chỉ tiêu phản ánh chắnh xác, tuyệt ựối về
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 27 hoạt ựộng cho vay trong một thời gian dài, thấy ựược khả năng hoạt ựộng tắn dụng qua các năm.
Ngoài các chỉ tiêu trên thì có thể kể ựến một số các thông số như: hệ số an toàn vốn tối thiểu (không quá 8%), giới hạn cho vay một khách hàng (khôngquá 15%) hay dư nợ một khách hàng (không quá 10% vốn ựiều lệ và các quỹ). Bên cạnh ựó thì chúng ta có thể sử dụng thêm chỉ tiêu hiệu xuất sử dụng vốn ựể chắnh xác hơn.