2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN
2.1.5 Các loại hình dịch vụ thương mại ựối với DNVVN
Hầu hết các hoạt ựộng nghiệp vụ của các NHTM ựều ựược gọi là DVNH. Mọi NHTM ựều hoạt ựộng xoay quanh trục của ba chức năng cơ bản [19 ], ựó là: nhận và giữ các khoản tiền gửi; cho phép rút tiền ra và vận hành hệ thống chuyển tiền; cho vay các khoản tiền gửi dư thừa tới các khách hàng có nhu cầu vay vốn. đây là chức năng cơ bản nhất, nhưng từ ựầu những năm 90, hệ thống NH hiện ựại bắt ựầu xuất hiện các DV khác rộng rãi hơn, tinh vi hơn nhiềụ Trong thực tế, một NHTM bán lẻ lớn thường có khoảng trên 300 dịch vụ khác nhau cho khách hàng là cá nhân hay doanh nghiệp. Ở ựây, chỉ xin ựược phép tóm tắt các loại hình DV của NHTM ựối với ựối tượng khách hàng là doanh nghiệp. Có 7 loại hình DV, trong ựó có trên 20 DV cụ thể:
- Dịch vụ cho vay, bảo lãnh:
+ Các khoản cho vay ngắn hạn và dài hạn: NH khi ựứng trước một yêu cầu xin vay hay yêu cầu thấu chi, phải luôn quan tâm ựến 4 câu hỏi cơ bản: Khách hàng muốn vay bao nhiêủ Vay ựể làm gì, vay bao lâu, trả nợ thế nàỏ Bên cạnh ựó, vấn ựề bảo ựảm cũng ựược quan tâm. Có 4 yêu cầu ựối với bất kỳ loại bảo ựảm nào ựể ựược NH chấp nhận: dễ ựịnh giá, dễ cho ngân hàng quyền ựược sở hữu hợp pháp, dễ bán, giá trị của vật bảo ựảm tăng lên với thời
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 19 gian thì càng tốt. Bảo ựảm có thể là trực tiếp hay gián tiếp. Trực tiếp là khi nó ựược khách hàng ký thác ựể bảo ựảm cho chắnh mình; gián tiếp khi nó ựược một người khác ký thác ựể bảo ựảm cho khách hàng. Một số tình huống cho vay cụ thể như: Cho vay có bảo ựảm bằng hàng hoá hình thành từ vốn vay,
một khoản vay như vậy sẽ tự thanh lý, vì hàng hoá làm ựảm bảo cho NH sẽ ựược bán ựể trả nợ. NH phải chắc chắn về lai lịch kinh doanh của khách hàng, nhất là về chất lượng và khả năng tiêu thụ của hàng hoá; Các loại cho vay khác: đó là các khoản tạm ứng cho người thừa hành và người quản lý ựể trả thuế thừa kế tài sản; hoặc có các khoản cho vay chuyên môn hoá hơn như thế chấp tàu biển, chi phắ nông nghiệp, chiết khấu hối phiếu, nhượng nợ.
+ Các khoản cho vay trung hạn (thời hạn từ trên 1 năm ựến 5 năm). Các khoản cho vay này, doanh nghiệp dùng ựể mua hay mở rộng nhà xưởng, trang thiết bị máy móc, hoặc những khoản ựầu tư trung hạn khác.
+ Thuê mua (leasing). đây là phương thức giúp các DN có thể có ựược các cấu kiện nhà xưởng, thiết bị máy mócẦ mà không cần phải xuất vốn.
+ Mua trả góp: là một giải pháp giúp DN có ựược một tài sản mà không bỏ ra nhiều vốn. Chi phắ mua nhà máy hay thiết bị có thể ựược trải rộng trong một khoảng thời gian dài, bằng cách thanh toán nợ từng phần ựều ựặn. Do ựó, ngoài khoản ựặt cọc, DN không cần phải sử dụng các nguồn vốn. Trong hầu hết các trường hợp mua trả góp, cuối cùng những máy móc, thiết bị trở thành tài sản của DN.
+ Factoring và chiết khấu hoá ựơn: Các công ty bán hàng thường bị kẹt ựọng vốn, do thời hạn thanh toán bị kéo dàị để khắc phục tình trạng này, một công ty Factoring cung cấp ngay một khoản tiền tương ứng với một khoản nợ ựó cho công ty bán hàng (hầu hết các NHTM ựều có dịch vụ Factoring cho khách hàng DN, thường qua công ty con của NH). Các DV Factoring thường cung cấp sự trợ giúp cho ba lĩnh vực chủ yếu: trợ giúp bằng cách mua lại các khoản nợ tiền hàng và thực hiện thanh toán ngay cho DN bán hàng chịu; cung
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 20 cấp dịch vụ hạch toán sổ sách bán hàng mà công ty chịu trách nhiệm ựối với tất cả các mặt kế toán bán hàng trong DN; ựảm bảo thanh toán ựầy ựủ cho các khoản bán hàng ựã ựược Công ty Factoring chấp thuận. Việc thanh toán ựược thực hiện thậm chắ nếu khách hàng không thể trả tiền do ựã mất khả năng thanh toán. Một DV khác của Công ty Factoring là chiết khấu hoá ựơn. Khi một DN bán hàng chịu cho một DN khác, một hoá ựơn (chứng từ) ghi chi tiết của giao dịch ựược gửi cho bên muạ Nhưng nếu muốn thu ựược tiền ngay, DN ựem bán hoá ựơn này cho Công ty Factoring ựể Công ty này thanh toán ngay tổng số tiền, trừ ựi các khoản chi phắ chiết khấu, sau ựó Công ty Factoring dàn xếp ựể thu ựược số tiền từ người muạ
+ Thư bảo ựảm thực hiện: Các khách hàng của NH trong lĩnh vực công nghiệp xây dựng, khi tham gia nhận thầu, phải cung cấp một thư bảo ựảm thực hiện trước khi ựược phép ựấu thầu một hợp ựồng. Thư bảo ựảm thực hiện chứng minh rằng Công ty có các nguồn lực tài chắnh và chuyên môn ựể ựảm ựương hợp ựồng cho tới khi kết thúc nếu ựược nhận thầụ Một NH thường ựược yêu cầu cung cấp một thư bảo ựảm như vậy và khi cấp thư, thường có cam kết tái ựền bù, ựể trong trường hợp khách hàng không hoàn thành hợp ựồng và NH bị yêu cầu thanh toán theo các ựiều khoản của thư thì NH có thể khiếu nại nhà thầụ
+ Tài trợ xuất khẩu: đây là công việc thường xuyên của các NHTM. NH sẽ cung cấp các DV ựặc biệt, bao gồm: chấp nhận hối phiếu ựể lấy hoa hồng, tư vấn tài chắnh, quản lý danh mục ựầu tư và các DVNH khác.
- Dịch vụ chuyển tiền.
+ Thanh toán tiền bù trừ séc: đây là cách thức mà các NH trao ựổi các tờ séc ký phát lẫn cho nhau trong quá trình giao dịch với khách hàng.
+ Thanh toán chuyển tiền nội ựịa: DV này cho phép một DN dù có hay không có tài khoản tại NH có thể trả tiền vào tài khoản của một người khác. Khách hàng DN sử dụng DV này ựể thanh toán cho các nhà cung cấp và các
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 21 chủ nợ khác, thường nó rất hữu ắch ựể trả lương trực tiếp cho nhân viên qua tài khoản của họ, hoặc sử dụng trong các mục ựắch khác.
+ Lưu giữ qua ựêm: Hầu hết các NH ựều có kho bảo quản, ựược thiết kế chủ yếu dành cho các khách hàng DN sử dụng: ký gửi tiền mặt bán hàng bảo quản qua ựêm. Các vật có gắa trị khác như các chứng từ, cổ phiếuẦ có thể ựược gửi ở NH bảo quản như ựối với khách hàng cá nhân.
+ Hối phiếu NH: đây là một cung cụ thanh toán, tương tự như séc, ựược NH ký phát theo yêu cầu của khách hàng ựể thực hiện một khoản thanh toán ựược bảo ựảm; tức là nó ựược sử dụng trong trường hợp người thụ hưởng yêu cầu bảo ựảm chắc chắn hối phiếu sẽ ựược thanh toán khi xuất trình.. đây là phương tiện thanh toán hữu hiệu sau tiền mặt, vì nó giúp tránh phải mang một lượng tiền lớn ựể thanh toán. Trước khi phát hành hối phiếu, NH phải kiểm tra xem khách hàng có ựủ tiền trong tài khoản ựể thanh toán không, sau ựó ghi nợ vào tài khoản của khách hàng và một khoản ghi có chuyển tới hội sở chắnh của ngân hàng ựể thanh toán khi hối phiếu ựược xuất trình.
+ Chuyển tiền qua ựiện thoại và máy tắnh: đây là DV hữu ắch cho DN. Chuyển tiền bằng ựiện thoại phải ựiện kiểm tra bằng mật khẩu, hay mã số và thông thường ựược chuyển qua hội sở chắnh của NH có liên quan. Nếu chuyển tiền bằng máy tắnh, sẽ thực hiện qua hệ thống thanh toán bù trừ tự ựộng.
+ Chuyển tiền quốc tế: Khách hàng có thể chỉ thị cho NH thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế (IMT) cho bên thụ hưởng ở nước ngoàị Tài khoản của khách hàng sẽ bị ghi nợ bằng loại ngoại tệ ựược thoả thuận và người thụ hưởng nhận ựược trị giá tiền ngoại tệ tương ựương. Việc chuyển tiền quốc tế của các NHTM ựược thực hiện bằng cách thông qua mạng lưới NH ựại lý ở nước ngoài, thông qua mạng SWIFT và thông qua tài khoản NOSTRO (tài khoản của chúng tôi) và tài khoản VOSTO (tài khoản của các khách hàng).
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 22 + Tắn dụng mở: Dịch vụ này ựặc biệt phù hợp với khách hàng là DN có nhà máy hay chi nhánh ở nhiều nơi nhằm tạo ựiều kiện cho họ rút tiền lương và các khoản lặt vặt ngay tại chổ.
+ Các hệ thống quản lý tiền mặt: Các NH lớn cung cấp hệ thống quản lý tiền mặt cho khách hàng là các công ty ựa quốc gia, theo cách tương tự như các DVNH tại nhà cho các khách hàng cá nhân. Hệ thống này cho phép cán bộ quản lý quỹ của công ty bằng cách sử dụng NH ựiện tử, kiểm tra cân ựối các tài khoản của công ty ở bất kỳ chi nhánh nào của ngân hàng trên thế giớị
- Dịch vụ ựầu tư: đôi khi các DN cũng có các nguồn vốn thặng dư ựể ựầu tư và NH có thể cung cấp một số cơ hội ựầu tư. Những phương tiện ựầu tư do NH cung cấp bao gồm: các tài khoản tiền gửi, các chứng chỉ tiền gửi bằng ựồng nội tệ và cả ngoại tệ; trái phiếu, kể cả cổ phiếụ Ngoài ra, NH còn có các DV quản lý ựầu tư và tắn thác công ty: do các công ty con của NH cung cấp DV ựặc biệt cho các DN. Ngân hàng có thể ựóng vai trò như những người ựược uỷ thác của các quỹ ựó và quản lý các khoản ựầu tư. Trường hợp các công ty rất lớn (và các cơ quan Chắnh phủ) phát hành các trái phiếu, chứng khoánẦthì bao giờ cũng kèm theo việc chỉ ựịnh một người ựược uỷ thác theo một giao kèo tắn thác ựể bảo vệ lợi ắch của những người nắm giữ trái phiếu và chứng khoán sau nàỵ Hầu hết các NH lớn do kinh nghiệm và uy tắn quốc tế của họ, có thể ựược chỉ ựịnh làm người uỷ thác cho các ựợt phát hành ựó của Chắnh phủ.
- Dịch vụ bảo hiểm: Các NH cung cấp một loạt các DV bảo hiểm không chỉ cho khách hàng tư nhân mà còn có bảo hiểm chuyên dụng cho các khách hàng DN. Hầu hết các DN cần mua bảo hiểm về hoả hoạn, lũ lụtẦ một hợp ựồng bảo hiểm như vậy là bảo hiểm tổn thất lợi nhuận. Loại bảo hiểm khác như bảo hiểm tắn dụng ựể bảo hiểm những khoản nợ khó ựòị Ngoài ra còn nhiều loại bảo hiểm khác như bảo hiểm trách nhiệm của chủ hàng, bảo hiểm trách nhiệm công cộngẦ
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 23
- Dịch vụ kế toán: Các NH có thể tận dụng mạng máy tắnh của mình bằng cách cung cấp cho khách hàng DN một loạt các DV kế toán, bao gồm tắnh toán tiền lương tuần hoặc tháng cho nhân viên, người ựã nghỉ hưu và trả cho họ lương, thanh toán sổ sách mua bán và DV cung cấp dữ liệuẦ
- Dịch vụ tư vấn: Một số NH ựã tập trung vào cung cấp DV tư vấn ựể ựáp ứng các nhu cầu tư vấn tài chắnh và quản lý các DN. NH cung cấp các nội dung tư vấn và hướng dẫn về các hệ thống hoạch ựịnh tài chắnh và kiểm soát như lập ngân sách, tắnh chi phắ, ựịnh giá ựánh dấu ựầu tư cơ bản, dự báo nguồn thu nhập và quản lý tài sản, chiến lược kinh doanh. Một DV tư vấn khác ựược cung cấp cho DN là ựiều tra về tình hình công tỵ Các DNVVN thường gặp nhiều các vấn ựề tài chắnh và quản lý, chuyên gia NHTM thường là người cố vấn tin cậy mà anh ta có thể tiếp cận.
- Các dịch vụ cho nhà xuất, nhập khẩu
Tất cả các NHTM lớn ựều có thể cung cấp các thông tin tổng quan cho nhà xuất nhập khẩu gồm: ựiều tra về mậu dịch (tìm kiếm thị trường và ựại lý ở nước ngoài); thông tin về tắn nhiệm (tương tự như hoạt ựộng cung cấp thông tin, ựiều tra tài chắnh liên NH trong một quốc gia; các NH này có các thông tin cập nhật về tắn nhiệm của người mua và ựại lý ở bất cứ nơi nào trên thế giới);
các báo cáo kinh tế và chắnh trị của các quốc gia (hạn chế nhập khẩu, các diễn biến ựáng quan tâm); các quy ựịnh mậu dịch (giấy phép, các áp ựặtẦ); các dịch vụ lữ hành; các quy ựịnh quản lý ngoại hối, chuyển ngoại tệ, tỷ giá hối ựoái, hợp ựồng ngoại tệ kỳ hạnẦCung ứng các phương thức ựảm bảo thanh toán trong thương mại quốc tế như: Phương thức trả trước (bằng hối phiếu, hoặc bằng chuyển tiền quốc tế..); Phương thức thư tắn dụng kèm chứng từ; Phương thức nhờ thu; Phương thức tài khoản mở.
Hoạt ựộng NH trên toàn cầu ựã có thay ựổi rất lớn, ựặc biệt là công nghệ tin học thông tin và viễn thông ựã tác ựộng rất mạnh ựến quá trình phát triển DVNH. Có thể nói, DVNH và DV song hành với nó (DV uỷ thác, các
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 24 DV phái sinhẦ) ựã mở rộng ra rất nhiều, giống như một sự bùng nổ. điều quan trọng là cần có sự nhận dạng tương ựối ựộng nhất về DV truyền thống, các DVNH hiện ựại và sự phát triển mở rộng mạnh mẽ của các loại hình DV, ựánh giá ựược thực trạng ựể có ựịnh hướng ựúng và giải pháp thắch hợp cho phát triển DVNH ở nước ta trong thời gian tớị