Phương pháp thu thập số liệu

4. Kết cấu của luận văn

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập các số liệu liên quan đến công tác thu, quản lý quỹ BHXH, BHYT, BHTN từ năm 2009 - 2011 của BHXH huyện Phổ Yên. Các Luật, văn bản, chính sách, quy định, quy trình liên quan đến bảo hiểm xã hội.

- Thông tin từ các website.

- Sách báo, tạp chí, trang tin điện tử

- Phương pháp chuyên gia, chuyên khảo: Phỏng vấn một số cơ quan, đơn vị sử dụng lao động trên địa bàn huyện Phổ Yên.

2.2.2. Phương pháp nghiên cứu

+ Phương pháp phân tích, tổng hợp

Các văn bản, tài liệu sau khi thu thập được sẽ được tác giả cập nhật và tổng hợp trên chương trình Excel 2007 của Microsoft từ đó tổng hợp và rút ra vấn đề lý luận, thực tiễn phản ánh tới BHXH.

+ Phương pháp so sánh

Sử dụng phương pháp so sánh giữa Giá trị thực thu với giá trị theo kế hoạch trên giao; So sánh giá trị thu giữa các năm; giữa các khối thu.

+ Phương pháp phân tổ

Sử dụng phương pháp phân tổ theo từng khối thu đối với người lao động, từng loại hình BHXH.

+ Đề tài áp dụng mô hình SWOT

Để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng tới công tác thu, quản lý quỹ BHXH tại huyện Phổ Yên. Đó là ma trận kết hợp quá trình phân tích các yếu tố bên trong và bên ngoài của mô hình.

Tên SWOT là viết tắt của các từ: - Strengths (S): những mặt mạnh; - Weaknesses (W) : những mặt yếu; - Opportunities (O): các cơ hội; - Threats (T): nguy cơ.

Strengths, Weaknesses là các yếu tố nội tại của cơ quan BHXH huyện, còn Opportunities và Threats là các nhân tố tác động bên ngoài. SWOT cho phép phân tích các yếu tố khác nhau có ảnh hưởng tương đối tới khả năng nâng cao công tác thu, quản lý quỹ thu BHXH. Mô hình phân tích SWOT cho phép đánh giá hiện trạng của công tác thu, quản lý quỹ thu bằng việc phân tích tình hình bên trong (Điểm mạnh và điểm yếu) và bên ngoài (Cơ hội và nguy cơ) đơn vị của cơ quan BHXH huyện. Mô hình SWOT thực hiện chắt lọc thông tin theo một trật tự dễ hiểu, dễ xử lý. Chất lượng phân tích mô hình SWOT phụ thuộc vào chất lượng thông tin thu thập được; những thông tin này được tìm kiếm từ nhiều phía: Trong các khối thu bao hàm đầy đủ các cơ quan ban ngành, các đối tượng thu từ cán bộ, công chức, công nhân viên, người lao động…Tuy nhiên, phân tích mô hình SWOT có phần hạn chế nếu các thông tin thu thập khi sắp xếp có xu hướng giản lược.

Phân tích SWOT dựa trên một sơ đồ đơn giản của việc phân loại tất cả những nhân tố có ảnh hưởng đến vị thế hiện tại và tương lai của ngành BHXH, được chia thành:

- Những nhân tố bên ngoài và những nhân tố bên trong có tác động. - Những nhân tố có tác động tốt và những nhân tố có tác động xấu. Như vậy:

- Những nhân tố bên ngoài có lợi là những cơ hội.

- Những nhân tố bên ngoài không có lợi là những nguy cơ. - Những nhân tố bên trong có lợi là những mặt mạnh. - Những nhân tố bên trong không có lợi là những mặt yếu.

Sơ đồ phân loại các nhân tố ảnh hưởng đến mô hình của tổ chức trong phân tích SWOT như bảng sau:

Các nhân tố trong phân tích SWOT

Môi trƣờng Ảnh hƣởng có lợi Ảnh hƣởng không có lợi

Bên ngoài Những cơ hội Những nguy cơ

Bên trong Những mặt mạnh Những mặt yếu

Phân tích SWOT dựa trên sự nhận biết 4 nhóm nhân tố nêu trên, dựa vào mô tả ảnh hưởng của chúng đến sự phát triển của tổ chức cũng như khả năng của tổ chức làm mạnh lên hay yếu đi áp lực của chúng. Sự tác động lẫn nhau của các cơ hội và nguy cơ với những mặt mạnh, mặt yếu của tổ chức cho phép chúng ta xác định vị thế của mô hình đồng thời có thể có được một mô hình toàn diện nhất.

2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu

2.3.1. Chỉ tiêu quy mô phát triển công tác thu, quản lý thu BHXH, BHTN

+ Tổng số đơn vị tham gia theo từng khối, từng loại hình bảo hiểm + Tổng số lao động tham gia theo năm, theo khối thu, theo loại hình bảo hiểm.

+ Quy mô giá trị thực thu, giá trị thu theo kế hoạch trên giao trong năm. + Quy mô giá trị thu được bằng tiền hàng năm theo loại hình, theo khối

2.3.2. Chỉ tiêu phản ánh kết quả thu, quản lý thu BHXH với nội dung thu theo khối

- Tỷ lệ thu BHXH của doanh nghiệp ngoài quốc doanh so với tỷ lệ thu BHXH của các đơn vị nằm trong khối Hành chính sự nghiệp.

- Đánh giá của đối tượng tham gia khi thực hiện các thủ tục hành chính trong quy trình đóng BHXH.

Chƣơng 3

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THU, QUẢN LÝ QUỸ BHXH Ở HUYỆN PHỔ YÊN, TỈNH THÁI NGUYÊN

3.1. Đặc điểm tự nhiên, KT-XH chung huyện Phổ Yên

3.1.1. Đặc điểm tự nhiên, KT-XH chung

Phổ Yên là huyện trung du của tỉnh Thái Nguyên, có 18 đơn vị hành chính, gồm 15 xã và 3 thị trấn. Tổng diện tích toàn huyện là 258,87 km2, dân số trung bình là 138.817 người, mật độ trung bình là 536 người/km2. Tổng quỹ đất có 28.901 ha, trong đó đất dùng cho nông nghiệp đạt 14.500 ha - 15.000 ha, đất dùng cho lâm nghiệp đạt 8.500 ha. Tổng diện tích nuôi trồng thuỷ sản là 393,9 ha.

Huyện Phổ Yên nằm ở vùng phía nam tỉnh Thái Nguyên, trong giới hạn địa lý có toạ độ từ 21019’ đến 21034’ độ vĩ Bắc, 105040’ đến 105056’ độ kinh Đông; phía Tây giáp huyện Tam Đảo (tỉnh Vĩnh Phúc); phía Bắc, Tây Bắc giáp thành phố Thái Nguyên, huyện Đại Từ và thị xã Sông Công (tỉnh Thái Nguyên); phía Đông và Đông Bắc giáp các huyện Hiệp Hoà (tỉnh Bắc Giang) và Phú Bình (tỉnh Thái Nguyên); phía Nam giáp huyện Sóc Sơn (thành phố Hà Nội). Huyện lỵ Phổ Yên đặt tại thị trấn Ba Hàng, cách tỉnh lỵ Thái Nguyên 26km về phía Nam và cách thủ đô Hà Nội 56km về phía Bắc. Xưa nay, Phổ Yên đều giữ vị trí cửa ngõ phía Nam của tỉnh Thái Nguyên. Có nhiều công ty, doanh nghiệp, trường học đóng trên địa bàn nhưng số lao động không nhiều và nằm giải giác khắp địa bàn không tập trung. Như vậy đã ảnh hưởng tới công tác thu BHXH ở các khối doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, khối giáo dục. Đường xá không thuận tiện làm cho công tác thu gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng đến thời gian thu ở các đơn vị.

3.1.2. Đặc điểm của Bảo hiểm xã hội huyện

a. Các căn cứ hình thành Bảo hiểm xã hội huyện Phổ Yên

Thực hiện Nghị định số 12/CP ngày 16/01/1995 của Chính phủ về việc ban hành Điều lệ Bảo hiểm xã hội.

Nghị định số 19/CP ngày 16/02/1995 của Thủ tướng chính phủ thành lập Bảo hiểm xã hội Việt Nam. Quyết định số 606/TTg ngày 26/9/1995 của Thủ tướng Chính phủ ban hành quy chế tổ chức và hoạt động BHXH Việt Nam. Thông tư số 58 TC/HCSN ngày 24/7/1995 của Bộ Tài chính hướng dẫn phương thức thu nộp bảo hiểm xã hội.

Sơ đồ 3.1. Hệ thống tổ chức Bảo hiểm xã hội tỉnh Thái Nguyên

(Nguồn: Tổng hợp từ cơ quan BHXH huyện)

Nhằm thống nhất quản lý, tổ chức thu BHXH trong toàn hệ thống BHXH Việt Nam, từ đó BHXH được thành lập từ Trung Ương đến địa phương. BHXH huyện Phổ Yên, tỉnh Thái Nguyên được thành lập dựa trên cơ

Bảo hiểm xã hội tỉnh Thái Nguyên Trực thuộc BHXH Việt Nam (có 8 phòng chức năng và 9huyện, thị)

Bảo hiểm xã hội huyện, thị TP Thái Nguyên Huyện Phổ Yên Huyện Phú Bình Huyện Đồng Hỷ Huyện Định Hóa Huyện Phú Lương Huyện Võ Nhai Huyện Đại Từ TX Sông Công Bảo hiểm xã hội

sở được hợp nhất công tác BHXH của Sở Lao động Thương binh & Xã hội và Liên đoàn Lao động tỉnh Thái Nguyên, từ đó BHXH các huyện, thị xã trực thuộc được thành lập; là một trong những đơn vị BHXH trực thuộc BHXH tỉnh Thái Nguyên, nằm trong hệ thống Bảo hiểm Việt Nam và chịu sự quản lý theo ngành dọc của BHXH tỉnh Thái Nguyên theo quy định của pháp luật.

Như vậy, BHXH huyện Phổ Yên cũng như BHXH các huyện khác đều là những đơn vị trực thuộc nhỏ nhất của BHXH Việt Nam, hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp từ BHXH tỉnh. BHXH huyện Phổ Yên, tỉnh Thái Nguyên chính thức được thành lập theo Quyết định của Bảo hiểm xã hội Việt Nam và được đặt trụ sở làm việc tại trung tâm Thị trấn Ba Hàng, huyện Phổ Yên, tỉnh Thái Nguyên. Do vậy, hoạt động của BHXH huyện Phổ Yên có nhiều thuận tiện cơ bản.

b. Về chức năng, nhiệm vụ

BHXH huyện Phổ Yên, là một đơn vị trực thuộc BHXH tỉnh Thái Nguyên, do vậy phải thực hiện tốt các nhiệm vụ về BHXH, BHYT, BHTN trên địa bàn huyện, các chỉ tiêu kế hoạch do BHXH tỉnh giao cho. Các nội dung nhiệm vụ được giao cho BHXH huyện chính là thực hiện công tác thu BHXH theo quy trình bao gồm:

+ Hướng dẫn, theo dõi, đôn đốc các cơ quan, đơn vị, tổ chức sử dụng lao động đăng ký tham gia BHXH, BHYT đóng trên địa bàn huyện Phổ Yên, lập danh sách lao động quỹ tiền lương thuộc diện áp dụng loại hình bắt buộc để thực hiện việc tham gia đóng BHXH theo luật định, trình tự như sau:

Đối với người lao động: Căn cứ vào hồ sơ gốc của mình (quyết định: tuyển dụng, nâng lương, hợp đồng lao động) kê khai 3 bản tờ khai tham gia BHXH, BHYT, BHTN nộp cho cơ quan, đơn vị, tổ chức sử dụng lao động. Nếu đã có thì nộp sổ BHXH.

Đối với cơ quan, đơn vị, tổ chức sử dụng lao động: Tiếp nhận, đối chiếu hồ sơ gốc với tờ khai, ký xác nhận tờ khai. Lập đầy đủ hồ sơ theo quy

định với thành phần, số lượng nộp cho cơ quan BHXH. Thời gian không quá 30 ngày làm việc kể từ ngày giao kết hợp đồng lao động hoặc quyết định tuyển dụng thì cơ quan, đơn vị, tổ chức sử dụng lao động phải nộp toàn bộ hồ sơ cho cơ quan BHXH.

Đối với cơ quan Bảo hiểm xã hội huyện Phổ Yên: Tiếp nhận danh sách và hồ sơ do người sử dụng lao động chuyển đến. Kiểm tra thủ tục hồ sơ, cấp mã số cho người lao động và mã số của đơn vị quản lý lao động. Ký và đóng dấu vào danh sách lao động đóng bảo hiểm theo mẫu quy định và trả lại một bản cho cơ quan, đơn vị, tổ chức sử dụng lao động gồm: Một là Giấy phép kinh doanh hoặc Quyết định thành lập, nếu người sử dụng lao động cá nhân thì nộp Hợp đồng lao động. Hai là Quyết định xếp hạng doanh nghiệp (nếu có). Ba là Thang bảng lương đã đăng ký với cơ quan Sở Lao động thương binh và Xã hội hoặc Phòng Lao động thương binh và Xã hội huyện. Bốn là Hợp đồng lao động hoặc Quyết định tuyển dụng, thuyên chuyển. Năm là Tờ khai tham gia BHXH của người lao động hoặc đã có sổ thì nộp sổ BHXH. Sáu là Danh sách lao động đóng BHXH.

+ Theo dõi, đôn đốc các cơ quan đơn vị tham gia BHXH trích nộp đủ tiền BHXH và BHYT theo quy định so với tổng quỹ tiền lương.

+ Tổ chức thực hiện công tác chi trả trợ cấp BHXH như: lương hưu, mất sức lao động, tai nạn lao động, tử tuất, trợ cấp ốm đau, thai sản, dưỡng sức phục hồi sức khỏe... trên địa bàn huyện quản lý.

+ Tổ chức theo dõi biến động tăng, giảm số lao động để xác nhận thu BHXH giải quyết chế độ hưu trí, cấp thẻ khám chữa bệnh BHYT cho đơn vị.

+ Tiếp nhận quản lý các cơ quan, đơn vị, công ty trách nhiệm hữu hạn, các hợp tác xã, các tổ hộ kinh doanh cá thể, các doanh nghiệp tham gia đóng BHXH trên địa bàn huyện.

+ Thực hiện tiếp nhận hồ sơ tử tuất, hướng dẫn thủ tục giải quyết các chế độ tử tuất đối với người tham gia BHXH, cán bộ hưu trí, trợ cấp khác

theo quy định. Thực hiện thông báo, hướng dẫn điều chỉnh lương hưu và trợ cấp BHXH theo quy định của ngành của Nhà nước và theo hướng dẫn của BHXH tỉnh Thái Nguyên.

+ Tiếp nhận và báo cáo kịp thời với BHXH tỉnh Thái Nguyên các trường hợp hưởng lại trợ cấp BHXH và có điều chỉnh lương hưu.

+ Lập dự toán và quyết toán tài chính hàng năm theo quy định tài chính hiện hành của nhà nước.

+ Quản lý lưu trữ hồ sơ, sổ sách và danh sách tham gia đóng BHXH, hồ sơ hưởng chế độ BHXH của đối tượng theo quy định.

+ Thanh tra, kiểm tra xác minh các đơn thư khiếu nại, khiếu tố của công dân để có kết luận trả lời kịp thời.

+ Quản lý tốt cán bộ trong đơn vị, tài sản, quỹ tiền lương và kinh phí hoạt động thường xuyên của cơ quan BHXH.

c. Cơ cấu tổ chức của Bảo hiểm xã hội huyện Phổ Yên.

Ban đầu thành lập, BHXH huyện Phổ Yên đi vào hoạt động độc lập với chỉ tiêu biên chế là 5 người, do mới thành lập nên các cán bộ viên chức phải làm việc với một khối lượng công việc rất lớn. Hơn nữa cơ sở vật chất còn nhiều thiếu thốn, đội ngũ cán bộ mới chuyển sang từ phòng Lao động thương binh và Xã hội, Liên đoàn lao động, chưa có kinh nghiệm nên gặp không ít những khó khăn trong công tác bảo hiểm xã hội. Nhưng với sự quyết tâm cố gắng, với nhận thức đúng đắn của cán bộ viên chức trong cơ quan về công tác BHXH là chính sách lớn của Đảng và Nhà nước, liên quan đến các chế độ chính sách của người lao động trong xã hội. Do vậy BHXH huyện Phổ Yên đã luôn được sự quan tâm, giúp đỡ của của các cấp ủy đảng và BHXH tỉnh Thái Nguyên. BHXH huyện Phổ Yên đã luôn phấn đấu và hoàn thành tốt mọi nhiệm vụ được cấp trên giao, tạo sự tin tưởng cho người lao động tham gia BHXH.

Trong nhiều năm qua mọi cán bộ trong cơ quan luôn đoàn kết, nỗ lực cố gắng vượt qua những thách thức, khó khăn, vướng mắc để dần dần từng bước phát triển đi lên không ngừng lớn mạnh về mọi mặt. Đến nay, đội ngũ cán bộ công nhân viên chức dần dần được tăng cường, hiện tại số cán bộ công nhân viên của BHXH huyện Phổ Yên, tỉnh Thái Nguyên là 17 cán bộ nghiệp vụ trong đó 2 nhân viên phục vụ, có Nam là 8 người, nữ có 9 người, trong đó có 2 biên chế thử việc vào năm 2011. Tất cả số cán bộ viên chức nghiệp vụ này đều có trình độ Đại học, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, có đầy đủ phẩm chất đạo đức và năng lực tận tụy với công việc, nhiệm vụ được giao.

.

Sơ đồ 3.2. Hệ thống tổ chức của Bảo hiểm xã hội huyện Phổ Yên

(Nguồn: Tổng hợp từ cơ quan BHXH huyện)

Phó giám đốc GIÁM ĐỐC Bộ phận Kho quỹ, văn thư, HC Bộ phận In sổ thẻ Bộ phận Thu bắt buộc Bộ phận Tiếp nhận hồ sơ và trả kết quả Bộ phận Thu tự nguyện Bộ phận Giám định chi Bộ phận Chế độ chính sách Bộ phận KHTC

Hiện nay với 17 cán bộ công chức viên chức BHXH huyện Phổ Yên không chia thành các phòng ban cụ thể như BHXH tỉnh Thái Nguyên, mà chỉ phân cấp chia thành các bộ phận chức năng và thực hiện nhiệm vụ khác nhau theo quy trình một cửa liên thông, đơn giản hóa thủ tục hành chính, tạo điều kiện cho đơn vị giao dịch thuận lợi. Đó là các bộ phận như: Tiếp nhận hồ sơ và trả kết quả (hay gọi theo cách khác là Bộ phận một cửa), Thu bắt buộc, Thu tự nguyện, Chế độ chính sách, Giám định chi, In sổ thẻ, Kho quỹ văn thư hành chính. Tất cả các bộ phận này được đặt dưới sự quản lý, lãnh đạo trực tiếp của Phó giám đốc phụ trách theo từng bộ phận nghiệp vụ, theo sự phân công về nhiệm vụ của Giám đốc. Riêng bộ phận Kế hoạch tài chính được đặt