TỔNG CỘNG TÀI SẢN 26.036.074 100,00 21.971.597 100,00 4.064.477 18,50 0,00
A. NỢ PHẢI TRẢ 10.940.675 42,02 8.694.986 39,57 2.245.689 25,83 2,45 I. Nợ ngắn hạn 10.657.427 97,41 8.411.738 96,74 2.245.689 26,70 0,67 I. Nợ ngắn hạn 10.657.427 97,41 8.411.738 96,74 2.245.689 26,70 0,67
1. Vay và nợ ngắn hạn 9.286.802 87,14 6.848.459 81,42 2.438.343 35,60 5,72
2. Phải trả người bán 69.863 0,66 69.863 0,83 0 0,00 (0,18)
3. Thuế và các khoản khác phải nộp Nhà nước 802.606 7,53 1.119.519 13,31 (316.913) (28,31) (5,78)
4. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 498.156 4,67 373.897 4,44 124.259 33,23 0,23
II. Nợ dài hạn 283.248 2,59 283.248 3,26 0 0,00 (0,67) 1. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 283.248 100 283.248 100 0 0,00 0,00 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 15.095.363 57,98 13.276.61 1 60,43 1.818.752 13,70 (2,45) I. Vốn chủ sở hữu 15.095.363 100 13.276.61 1 100 1.818.752 13,70 0,00
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 6.000.000 39,75 6.000.000 45,19 0 0,00 (5,44)
2. Thặng dư vốn cổ phần 5.746.318 38,07 3.746.318 28,22 2.000.000 53,39 9,85
3. Qũy dự phòng tài chính 560.000 3,71 260.000 1,96 300.000 115,38 1,75
4. Qũy khác thuộc vốn chủ sở hữu 123.996 0,82 83.880 0,63 40.116 47,83 0,19
5. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2.665.049 17,65 1.186.413 8,94 1.478.636 124,63 8,71
6. Nguồn vốn đầu tư XDCB 0 0,00 2.000.000 15,06 (2.000.000)
(100,00
) (15,6)
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0 0 0 0 0 0,00
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 26.036.038 100,00
21.971.59
Tình hình tài sản
Tổng tài sản thời điểm cuối năm 2012 của công ty tăng 4.064.477 nđ (tương
ứng với 18,50%) so với thời điểm cuối năm 2011.Điểu này cho thấy quy mô vốn của Công ty không ngừng tăng lên, hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng được mở rộng.
Tài sản ngắn hạnchiếm tỷ trọng khá cao trong tổng tài sản của Công ty, và có xu hướng biến động không đều qua các năm, từ 72,19% vào thời điểm đầu năm 2011, tăng lên 74,34% vào cuối 2011, và giảm xuống còn 60,39% vào cuối năm 2012.
Do sự biến động của tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn của công ty cũng biến động qua từng năm. Từ 27,81% vào thời điểm đầu năm 2011, giảm xuống còn 25,67% vào cuối năm 2011, và tăng lên 39,61% vào cuối năm 2012.
Xét riêng năm 2012, tại thời điểm cuối năm so với đầu năm, tổng tài sản ngắn hạn giảm 610.869 nđ tương ứng với tỷ lệ 3,74%, trong khi tổng tài sản dài hạn tăng 4.674.310 nđ tương ứng với tỷ lệ 82,89%.
Tài sản ngắn hạn giảm chủ yếu do sự giảm mạnh của tiền và các
khoản tương đương tiền với 1.071.816 nđ, tương ứng với tỷ lệ giảm 59,58%; hàng tồn kho giảm 78.328 nđ với tỷ lệ giảm 0,58%. Tuy nhiên Các khoản phải thu ngắn hạn tăng 45.020 nđ với mức tăng 13,47%, Tài sản ngắn hạn khác tăng 495.254 nđ với mức tăng 65,26%.
Tiền và các khoản tương đương tiền giảm mạnh là điều hợp lý khi hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác của công ty đều tăng lên trong năm
Các khoản phải thu ngắn hạn tăng chủ yếu do các khoản phải thu khách hàng tăng 44.223 nđ tương ứng với mức tăng 13,42%. Bên cạnh đó các khoản
phải thu khác tăng 797 nđ tương ứng với mức tăng 16,85%. Có thể thấy trong năm công ty đã áp dụng chính sách tín dụng khá rộng rãi nhằm thu hút khách hàng, tuy nhiên công ty cần phải quản lý các khoản phải thu chặt chẽ hơn, tránh trường hợp bị chiếm dụng vốn trong thời gian dài.
Tài sản ngắn hạn khác tăng bởi hai yếu tố: Chi phí trả trước ngắn hạn tăng 167.868 nđ tương ứng với mức tăng 28,17% và tài sản ngắn hạn khác tăng 327.386 nđ với mức tăng cao là 60,1%.
Tài sản dài hạn tăng mạnh trong năm 2012 là do tài sản cố định tăng 4.674.310 nđ tương ứng với tỷ lệ tăng 82,89%.
Tài sản cố định tăng là do tài sản cố định hữu hình tăng 4.674.310 nđ tương ứng với tỷ lệ tăng 82,89%, trong đó nguyên giá tăng 5.291.354 nđ với tỷ lệ 53,17% chứng tỏ Công ty trong năm tài chính đã trang bị thiết bị mới, nâng cấp dây chuyền sản xuất, mở rộng thêm các cơ sở, cửa hàng,...
Tình hình nguồn vốn
Tổng nguồn vốn tại thời điểm cuối năm 2012 so với thời điểm cuối năm 2011 tăng thêm 4.064.477 nđ, tương ứng với 18,50%. Điều này cho thấy Công ty đã tăng cường lượng vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh.
Xét riêng năm 2012, tổng nguồn vốn cuối năm tăng so với đầu năm là do nợ phải trả tăng 2.245.689 nđ với tỷ lệ tăng 25,83% và vốn chủ sở hữu tăng
1.818.752 nđ với tỷ lệ tăng 13,7%. Tỷ trọng nợ phải trả tăng thêm 2,45% lên mức 42,02% trong tổng nguồn vốn, tỷ trọng vốn chủ sở hữu giảm 2,45% tương ứng, xuống còn 57,98%. Điều này cho thấy công ty đã tận dụng được lợi thế về tấm lá chắn thuế quan khi sử dụng nhiều vốn vay hơn.
Nợ phải trả tăng 2.245.689 nđ với tỷ lệ tăng 25,83% là do nợ ngắn hạn tăng tương ứng và nợ dài hạn không thay đổi.
Nợ ngắn hạn tăng là do vay và nợ ngắn hạn tăng 2.438.343 nđ tương ứng với tỷ lệ 35,6%; các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác tăng 124.259 nđ với tỷ lệ 33,23%. Qua đây cho thấy Công ty đã chiếm dụng một cách hợp pháp lượng vốn để huy động vào sản xuất kinh doanh với mức chi phí bằng 0, qua đó góp phần làm giảm chi phí sử dụng vốn của công ty
Phải trả người bán chiếm tỷ trọng nhỏ trong nợ phải trả và không thay đổi trong năm 2012.Có thể thấy Công ty đã kiểm soát tốt được phần vốn bị chiếm dụng, để làm giảm chi phí sử dụng vốn bình quân của công ty.
Nhìn chung phần vốn Công ty chiếm dụng được cuối năm so với đầu năm 2012 tăng khá mạnh, góp phần làm giảm chi phí sử dụng vốn
Nguồn vốn chủ sở hữu tại thời điểm cuối năm 2012 tăng 1.818.752 nđ tương
ứng với tỷ lệ tăng 13,7% do vốn chủ sở hữu tăng tương ứng và nguồn kinh phí và quỹ khác không đổi.
Nguồn vốn chủ sở hữu tăng là do thặng dư vốn cổ phần tăng 2.000.000 nđ với mức tăng 53,39% và lợi nhuận chưa phân phối tăng 1.778.636 nđ với mức tăng 149,92%
Trong đó nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản cuối năm 2011 đạt 2.000.000 nđ thì sang đến cuối 2012 đã giảm xuống 0 nđ
Bảng 2.2 : MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ĐẶC TRƯNG CỦA CÔNG TY 2 NĂM 2011 VÀ 2012
STT CHỈ TIÊU ĐVT Cuối năm Đầu năm Chênh lệch
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)-(5)