Để ngày càng phát triển nhanh và bền vững; mở rộng kinh doanh ra ngoài phạm vi thành phố Hà Nội; phát huy hết công suất nguồn lực tránh lãng phí nguồn đồng tư đồng thời sử dụng hiểu quả nguồn vốn và tài sản;… thì việc đầu tiên công ty cần chú trọng tới đó là xây dựng cho mình một cấu trúc tài chính hợp lý và an toàn. Điều đó đòi hỏi công ty cần phải phát huy hơn nữa những cái đã đạt được đồng thời khắc phục những hạn chế về đặc điểm cấu trúc tài chính của mình. Sau đây là một số giải pháp hoàn thiện cấu trúc tài chính của công ty TNHH Hoàng Đức.
52
3.2.1. Lập dự toán tiền và cân bằng tài chính ngắn hạn
Vì trong những năm gần đây lượng tiền của doanh nghiệp còn rất ít nên mỗi lần cần đến tiền công ty thường phải đi vay hoặc nợ người bán một thời gian mới trả. Vì vây, cần phải xây dựng kế hoạch cho việc dự trữ tiền đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của công ty và thường thì ta lên kế hoạch trong tháng.
Phần thu: ta phải liệt kê tính toán tất cả các khoản mục có thể thu được trong tháng của doanh nghiệp như: thu do khách hàng nợ, thu do lãi tiền gửi, thu do bán hàng, cung cấp dịch vụ…
Phần chi: bên cạnh việc dự toán phần thu thì ta cũng xác định trong tháng ta cần chi những khoản mục nào và tổng khoản chi trong tháng cho các khoản mục đó là bao nhiêu. Chẳng hạn như: chi trả lương công nhận viên, mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ. Do đó, ta cần phải tính cho nó một lượng tiền dự trữ thích hợp.
Từ việc tính toán liệt kê trên thì ta thấy phần thu bù cho phần chi nếu thấy còn
thiếu thì ta nên dự trữ một lượng tiền để đáp ứng nhu cầu kinh doanh trong tháng. Mặt khác ta cũng cần phải lên được kế hoạch chi tiết là sẽ thu và chi tiền vào ngày nào trong tháng để có thể cung ứng lượng tiền đúng và kịp thời tránh tình trạng lãng phí vốn hay là không có tiền để chi trả đúng hẹn.
Vì lý do trên đây mà công ty cũng cần phải có một chính sách dự trữ tiền hợp lý, vừa đủ để đáp ứng nhu cầu chi tiêu hàng ngày, không dư thừa quá mức dễ dẫn đến số vốn nhàn rỗi quá nhiều, ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty. Muốn như vậy theo em công ty cần phải quản lý từng khâu trong quá trình thu, chi tiền mặt để trên cơ sở đó công ty có thể năm bắt kịp thời số lượng vốn bằng tiền hiện có để kịp thời có những chính sách, biện pháp điều chỉnh phù hợp hơn. Đồng thời để duy trì một lượng vốn bằng tiền phù hợp, công ty cần phải lập kế hoạch vốn bằng tiền thông qua đó có thể phân tích được dòng tiền thu, dòng tiền chi và nợ tới hạn của công ty. Từ đó công ty có thể dự toán được nguồn thu, chi trong tháng để có kế hoạch huy động vốn phù hợp.
53
Bảng 3.1. Bảng báo cáo kế hoạch vốn bằng tiền năm 2013
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ Tiêu
Quý I Quý II Quý III Quý IV Tổng cộng I. Dòng tiền thu
1. Thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
2. Tiền thu từ hoạt động khác
II. Dòng tiền chi
1. Tiền trả nhà cung cấp
2. Tiền trả công nhân viên
4. Các khoản chi khác
III. Chênh lệch thu chi
1. Tiền tồn đầu kỳ
2. Tiền tồn cuối kỳ
3. Tồn tối thiểu
4. Số tiền thừa
Với tình hình cải thiện trên sẽ giúp công ty dự trữ một lượng tiền phù hợp để đảm bảo khả năng thanh toán cho các nhà cung cấp nhằm được hưởng những khoản chiết khấu theo giá bán buôn, những điều kiện thuận lợi như mua nguyên vật liệu với giá hấp dẫn, bên cạnh đó công ty cần phải xem xét giữa chi phí nhận được và chi phí khi đi vay tiền thì khoản nào lợi ích hơn.
Bên cạnh đó việc sử dụng các khoản tiền nhàn rỗi của công ty cũng cần đề cấp tới, nhàn rỗi ở đây là các khoản tiền chưa được huy động vào hoạt động kinh doanh. Công ty có thể sử dụng để tái đầu tư vào dây chuyền sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc có thể đầu tư vào các dự án ngắn hạn, trung hạn với mục đích sinh lời và có thể mở rộng quy mô vốn của công ty. Song song với việc đầu tư kinh doanh trên công ty cần chú trọng công tác thu hồi vốn tránh tình trạng ứ đọng vốn.