- Dịch vụ nghiên cứu
9 Các chi phí trực tiếp khác về kinh doanh
TT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 So sánh
Chênh lệch Tỉ lệ
(+/-) (%)
1 Chi phí mơi giới,
lưu ký chứng khốn 47.304.639.878 12.830.372.567 (34.474.267.311) -72,88 2
Chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn
và góp vốn 156.384.908.586 190.011.187.627 33.626.279.041 21,50 3
Chi phí dự phịng hoạt động kinh
doanh 67.451.407.420 234.877.628.155 167.426.220.735 248,22
4 Chi phí vốn kinh doanh 609.517.641.697 605.904.171.435 (3.613.470.262) -0,59-Trả lãi trái phiếu 123.167.964.657 19.088.333.330 (104.079.631.327) -84,50 -Trả lãi trái phiếu 123.167.964.657 19.088.333.330 (104.079.631.327) -84,50 -Trả lãi tiền vay 473.316.823.222 581.500.754.845 108.183.931.623 22,86 - Chi phí trả lãi tiền
gửi nhà đầu tư 13.032.853.818 5.315.083.260 (7.717.770.558) -59,22 5 Chi phí hoạt động tư
vấn 617.918.023 1.499.300.000 881.381.977 142,64 6 Giá vốn bất động sản đầu tư 114.913.980.000 - (114.913.980.000) -100 7 Chi phí cho thuê sử dụng tài sản 83.347.482 - (83.347.482) -100
8 Chi phí hoa hồng theo HĐHTKD với cá nhân. hoa hồng cộng tác viên môi giới 49.384.676.025 28.321.458.568 (21.063.217.457) -42,65
9 Các chi phí trực tiếp khác về kinh doanh doanh
143.173.502.171 110.929.783.640 (32.243.718.531) -22,52- Chi phí nhân viên 77.785.966.244 59.113.192.815 (18.672.773.429) -24,01 - Chi phí nhân viên 77.785.966.244 59.113.192.815 (18.672.773.429) -24,01 - Chi phí khấu hao
TSCĐ 5.565.603.902 6.444.600.907 878.997.005 15,79 - Chi phí vật liệu
văn phịng phẩm 9.095.451.851 6.660.031.077 (2.435.420.774) -26,78 -Chi phí phân bổ vật
liệu, CCDC 8.821.475.426 4.379.326.107 (4.442.149.319) -50,36 - Chi phí th văn
phịng 14.010.148.953 16.724.788.360 2.714.639.407 19,38 - Chi phí dịch mua
ngồi khác 8.799.686.605 6.637.682.085 (2.162.004.520) -24,57 - Chi phí khác 19.095.169.189 10.950.162.379 (8.145.006.810) -42,65
Tổng 1,188,832,021,282 1,184,373,901,992 (4,458,119,290) -0,37 Chi phí quản lý doanh nghiệp
Số vịng quay của chi phí QLDN năm 2011 giảm so với năm 2010 là 11,423 (tương đương giảm 60,81%). Năm 2011, với 1 đồng chi phí bỏ ra chỉ thu được 7,36 đồng doanh thu. Năm 2010 thì một đồng chi phí QLDN bỏ ra thì tạo ra được 18,783 đồng doanh thu. TLS quản lý chi phí chưa hiệu quả, chưa tiết kiệm chi phí một cách triệt để.
Sức sinh lời: Việc quản lý chi phí khơng hợp lý và doanh thu năm 2011 giảm so với năm 2010 nên sức sinh lời của chi phí QLDN năm 2011 giảm so với năm 2010 là 6,954. Năm 2011, 1 đồng chi phí làm thua lỗ 6,314 đồng. Năm 2010, 0,64 đồng chi phí thu được 1 đồng lợi nhuận.
Suất hao phí của chi phí QLDN theo doanh thu năm 2011 tăng 0,083 (tương đương tăng 155,19%) so với năm 2010. Suất hao phí của chi phí QLDN theo LN năm 2011 giảm so với năm 2010 là 1,59 (tương đương giảm 111,15%). Năm 2010, mất 0,053 đồng chi phí mới tạo ra 1 đồng doanh thu, 1,43 đồng chi phí mới tạo ra 1 đồng LN. Năm 2011, 0,136 đồng chi phí mới tạo ra 1 đồng DT, 0,16 đồng chi phí thì làm TLS thua lỗ.
Bảng 3.8: Bảng tổng hợp chi phí quản lý doanh nghiệp
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch So sánh
(+/-)
Tỉ lệ (%)
1.Chi phí nhân viên 24.158.805.712 22.846.454.442 (1.312.351.270) -5,43 2.Chi phí phân bổ vật liệu.
CCDC 1.161.794.348 938.739.369 (223.054.979) -19,20 3.Chi phí khấu hao TSCĐ 10.054.254.712 10.443.306.963 389.052.251 3,87 4.Chi phí th văn phịng 5.750.256.913 8.041.166.019 2.290.909.106 39,84 5.Chi phí dịch mua ngồi khác 3.814.327.695 4.159.940.894 345.613.199 9,06 6.Thuế. phí và lệ phí 125.935.800 45.935.000 (80.000.800) -63,53 7.Chi phí dự phịng phải thu khó địi 16.637.161.507 41.099.893.087 24.462.731.580 147,04 8.Chi phí khác 8.155.109.944 6.210.915.102 (1.944.194.842) -23,84 Tổng 69.857.646.631 93.786.350.876 Chi phí khác
Năm 2010, chi phí khơng phát sinh, năm 2011 chi phí khác mới phát sinh, chi phí này tăng là do chi phí nhượng bán, thanh lý năm 2011 là 8.185.155.608
đồng, chi phí phạt hợp đồng là 1.971.394.904 đồng.
Tổng chi phí
Số vịng quay năm 2011 giảm so với năm 2010 là 0,502 (tương dương giảm 48,33%). Năm 2011, 1 đồng tổng chi phí tạo ra 0,537 đồng doanh thu, năm 2010 1 đồng tổng chi tạo ra 1,039 đồng chi phí. Tỷ trọng của chi phí hoạt động kinh doanh trong tổng chi phí là lớn nhất và năm 2011 có số vịng quay ít hơn năm 2010, nhưng tỷ lệ giảm của số vịng quay của chi phí hoạt động kinh doanh ít hơn rất nhiều so với số vịng quay của chi phí QLDN.
Sức sinh lời của tổng chi phí năm 2011 cũng giảm 0,502 đồng so với năm 2010 (tương đương giảm 48,33%). Các chi phí hoạt động kinh doanh, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác năm 2011 tăng nhiều so với năm 2010 nên đã làm công ty năm 2011 thua lỗ.
Suất hao phí của tổng chi phí theo doanh thu năm 2010 là 0,963, năm 2011 là 1,863 tăng 0,901 đồng (tương đương 93,55%). Có nghĩa là năm 2010, 0,963 đồng chi phí tạo ra 0,963 đồng doanh thu, năm 2011 thì 1 đồng chi phí tạo ra 1,863 đồng doanh thu.
Như vậy, năm 2011, thị trường chứng khoán đã đi ngược lại với những kỳ vọng của các cơng ty chứng khốn, nhà phân tích và các nhà đầu tư về khả năng phục hồi. Hoạt động của TLS gặp nhiều khó khăn, doanh thu giảm, nhưng chi phí lại tăng dẫn đến lợi nhuận năm 2011 âm gần 592,1 tỷ đồng. TLS cần có biện pháp giảm thiểu chi phí để tăng lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.
CHƯƠNG 4