III. Các hệ số thanh toán
2.2.2.3.Tình hình quản lý các khoản phải thu
Trong quá trình hoạt động kin doanh luụn cú hiện tượng chiếm dụng vốn lẫn nhau giữa các doanh nghiệp để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Nợ phải thu là khoản vốn mà doanh nghiệp bị doanh nghiệp khác chiếm dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh. Để thực hiện mục tiêu tăng doanh thu các doanh nghiệp thường thực hiện nới lỏng chính sách tín dụng cho khách hàng, tuy nhiên việc này sẽ làm gia tăng vốn bị chiếm dụng của doanh nghiệp gây ứ đọng vốn, tăng rủi ro thanh toán cho doanh nghiệp. Do đó, để tránh ứ đọng vốn và có thể kiểm soát được các rui ro có thể xảy ra đòi hỏi doanh nghiệp cần phải quản lý các khoản phải thu một cách hợp lý và hiệu quả.
Bảng 10: Tình hình quản lý các khoản phải thu năm 2011
Qua bảng số liệu trên ta thấy rằng: cuối năm 2011 các khoản phải thu của công ty đã tăng so với thời điểm đầu năm, tương ứng với tỉ lệ tăng là. Các khoản phải thu tăng lên là do:
- Phải thu của khách hàng tăng so với thời điểm đầu năm là 8.311.071.825 đồng, trong khi tại thời điểm đầu năm là không có . Nguyên nhân là do đặc điểm của ngành xây dựng: công ty chủ yếu thi công theo các
Đơn vị tính: đồng
Đầu năm Cuối năm Chênh lệch
Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ lệ 1. Phải thu khách hàng 8.311.071.825 1,76% 8.311.071.825 2. Trả trước cho người bán 27.435.000.737 5,81% 27.435.000.737 3. Phải thu khác 113.489.247.945 100%
436.312.888.42
9 92,43%
322.823.640.48
4 284,45%4. Cộng các khoản phải thu 113.489.247.945 472.058.960.991 4. Cộng các khoản phải thu 113.489.247.945 472.058.960.991
358.569.713.04 6 5. Tổng tài sản ngắn hạn 169.555.078.03 2 484.237.689.56 0 314.682.611.52 8 185,59%
Các khoản phải thu/TSNH 66,93% 97,48%