IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
2.2.2.2 Tình hình quản lý vốn bằng tiền và khả năng thanh toán.
* Tình hình quản lý vốn bằng tiền
Trong mỗi doanh nghiệp, vốn bằng tiền luôn là một tài sản thiết yếu. Vốn bằng tiền trong các doanh nghiệp trước tiên là để đáp ứng những nhu cầu giao dịch hàng ngày, như mua sắm hàng hóa, thanh toán các khoản chi phí cần thiết, ứng phó với các nhu cầu vốn bất thường chưa thể dự toán được…Vốn bằng tiền của công ty CP Đầu tư Thành An gồm vốn tiền mặt và vốn tiền gửi ngân hàng. Tình hình vốn bằng tiền của công ty qua 2 năm 2010 và 2011 như sau:
Bảng 9: Kết cấu vốn bằng tiền của công ty năm 2011
Qua bảng trên ta thấy: vốn bằng tiền của công ty năm 2011 tăng 453.347.300 đồng so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ tăng là 409,01% , do tiềm mặt tăng 295.306.190 đồng và TGNH tăng 158.041.110 đồng tương ứng với tỉ lệ tăng lần lượt là 373,14% và 498,58%. Cơ cấu vốn bằng tiền của công ty thay đổi theo hướng giảm tỷ trọng tiền mặt và tăng tỷ trọng tiền gửi ngân hàng: đầu năm 2011, tiền mặt chiếm 71,4% thì cho tới thời điểm cuối năm chỉ còn
về lượng thì tiền mặt nhiều hơn và vẫn chiếm tỉ trọng chủ yếu, gấp gần 2 lần tiền gửi ngân hàng. Như vậy trong cơ cấu vốn bằng tiền thì năm 2011 của công ty bao gồm chủ yếu là tiền mặt và có sự gia tăng về vốn tiền gửi ngân hàng. Cơ cấu vốn bằng tiền theo xu hướng trên được nhìn nhận là phù hợp, bởi trong điều kiện nền kinh tế thị trường, xu hướng chung là các doanh nghiệp giao dịch qua Ngân hàng, phương thức này giúp cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được thuận tiện và an toàn hơn. Qua đó tạo thêm niềm tin cho khách hàng vào khả năng thanh toán của công ty, uy tín nhờ đó được nâng cao, việc kinh doanh được tiến hành thuận lợi hơn. Mặt khác lượng tiền mặt tại quỹ ở doanh nghiệp cũng cho phép doanh nghiệp tức thời xử lý được các tình huống bất ngờ trong kinh doanh. Việc tiền gửi ngân hàng hơn nữa còn mang lại cho doanh nghiệp những lợi ích nhất định, nó có thể mang lại cho doanh nghiệp một khoản lãi nhất định giúp giảm bớt chi phí sử dụng vốn, bên cạnh đú nú cũng giúp doanh nghiệp khắc phục được hạn chế của việc dự trữ tiền mặt quá lớn, đó là chi phí sử dụng vốn cao do tình trạng vốn chết, vốn tạm thời nhàn rỗi cao không sinh lời làm giảm hiệu quả sử dụng vốn.
Như vậy từ những phân tích trên ta thấy rõ hơn về tình hình quản lý vốn bằng tiền tại công ty CP đầu tư Thành An. Mỗi doanh nghiệp khi hoạt động dù ở quy mô nào nhất định đều cần có một lượng vốn bằng tiền ở mức độ nào đó để đảm bảo cho các nhu cầu tài chính và đảm bảo đáp ứng kịp thời các khoản cấn thanh toán phát sinh trong hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp. Ta thấy rằng, cơ cấu vốn bằng tiền của công ty như vậy được coi là phù hợp với điều kiện hiện tại của thị trường cũng như điều kiện hoàn cảnh của công ty. Đặc biệt vốn bằng tiền chiếm tỉ trọng cao trong tổng vốn lưu động: đầu năm là 71,4% và cuối năm là 66,27%, nó tạo điều kiện cho công ty trong việc tiếp cận với những cơ hội đầu tư mới. Song, trong điều kiện kinh tế như hiện nay, tỷ lệ lạm phát còn tương đối cao thì công ty cũng nên xem xét các cơ hội đầu tư tài chính ngắn hạn, tránh rủi ro mất giá của đồng tiền.
Đầu năm Cuối năm Chênh lệch
Số tiền trọngTỉ Số tiền trọngTỉ Số tiền Tỉ lệ
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110.839.724 0,07% 564.187.024 0,12% 453.347.300 409,01% II. Các khoản phải thu ngắn hạn 113.489.247.945 66,93% 472.058.960.991 97,48% 358.569.713.046 315,95% III. Hàng tồn kho 51.150.433.547 30,17% 11.258.531.377 2,33% -39.891.902.170 -77,99% IV. Tài sản ngắn hạn khác 4.804.556.816 2,83% 356.010.168 0,07% -4.448.546.648 -92,59%
Cộng 169.555.078.032 100% 484.237.689.560 100% 314.682.611.528 185,59%