5. Kết cấu của luận văn
3.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
3.3.2.1. Hạn chế
Bên cạnh những kết quản đã đạt được, trong công tác quản lý nợ xấu đối với DNNVV của BIDV Bắc Ninh không thể tránh khỏi những thiếu sót ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cụ thể:
* Thứ nhất, chất lượng thẩm định chưa cao
Thẩm định có vai trò quan trọng trong việc ra quyết định, có ảnh hưởng đến cả giai đoạn trước và sau cho vay nợ của ngân hàng. Tuy nhiên, vì trình độ nhận thức của cán bộ, vì mục tiêu tăng trưởng quy mô, một số thời kỳ BIDV Bắc Ninh đã coi nhẹ khâu này dẫn đến chất lượng thẩm định không cao: tình hình sao chép nguyên thông tin do khách hàng cung cấp mà không đối chiếu, phân tích, xác nhận từ nguồn thông tin khác; việc thẩm định DNNVV còn sơ sài, chưa toàn diện và không phải là căn cứ để ngân hàng quyết định cho vay hay không mà quyết định cho vay chủ yếu vẫn dựa vào tài sản hữu hình đảm bảo; nội dung thẩm định chưa toàn diện, chưa quan tâm đúng mức đến tình hình tài chính thực tế, phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn, mối quan hệ và tầm ảnh hưởng của chủ DNNVV đối với
hoạt động doanh nghiệp... Tất cả những điều này làm giảm độ chính xác trong thẩm định. Khả năng phân tích, đánh giá ngành nghề, thành phần kinh tế của cán bộ còn yếu, thiếu và không tự đưa ra được các dự báo và định hướng cho hoạt động tín dụng do mình quản lý nhằm khuyến khích hoặc hạn chế những ngành nghề phù hợp với khả năng hiện có mà vẫn thụ động, dựa hoàn toàn vào ý kiến của lãnh đạo, do đó tính linh hoạt chưa cao.
* Thứ hai, hệ thống định hạng tín dụng đối với khách hàng cón thiếu sót
Hiện tại, hệ thống chấm điểm, đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp vẫn còn nhiều hạn chế:
- Hệ thống nhóm ngành chưa phong phú, một số ngành kinh doanh vẫn chưa có hệ thống đánh giá riêng (như ngành bao bì, chế biến,..)
- Sử dụng chung 1 bộ chỉ tiêu để đánh giá cả doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, siêu nhỏ. Chưa có bộ đánh giá dành riêng cho DNNVV. Như vậy kết quả đánh giá sẽ không hợp lý do những doanh nghiệp này có những đặc thù rất khác nhau.
- Hệ thống chỉ tiêu đánh giá ít được cập nhật, thay đổi đáp ứng với tình hình mới. Do đó kết quả phản ánh sẽ không chính xác, nhất là trong giai đoạn nền kinh tế có những biến động lớn. Nhiều chỉ tiêu phi tài chính, nhiều chỉ tiêu còn phụ thuộc vào đánh giá cảm tính của cán bộ quản lý khách hàng.
* Thứ ba, cơ cấu tín dụng chưa hợp lý
- Khách hàng DNNVV hoạt động trong lĩnh vực sản xuất giấy, kinh doanh vận tải thủy chiếm tỷ trọng lớn, tập trung chủ yếu vào một khu vực làng nghề nhất định trong khi đó trình độ quản lý điều hành của các “giám đốc làng nghề” đang ngày càng bộc lộ nhiều hạn chế, yếu kém trong tiến trình hội nhập, là hai nhóm DNNVV hoạt động kém hiệu quả, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh nhất của BIDV Bắc Ninh, do DNNVV ở hai lĩnh vực này “chết đồng loạt trên diện rộng”. Điều này biểu hiện ở: dư nợ cao, khả năng tự chủ tài chính thấp, khả năng sinh lời thấp, mức độ rủi ro cao. Dẫn đến làm phát sinh nợ xấu của ngân hàng cao.
* Thứ tư, hệ thống kiểm tra nội bộ chưa hiệu quả
Việc kiểm tra nội bộ chưa đạt hiệu quả cao đội ngũ cán bộ kiểm tra nội bộ còn khá mỏng so với khối lượng công việc hiện tại. Các đoàn, các tổ kiểm tra có cán bộ tham gia vẫn đang phải kiêm nhiệm, thực hiện theo đợt cụ thể, thiếu sự giám sát thường xuyên. Trong khi đó, để việc kiểm tra, kiểm soát đạt hiệu quả cao cần phải có sự kiểm tra, giám sát kỹ lưỡng, chi tiết nhất là trong giai đoạn nền kinh tế khó khăn như hiện nay. Tâm lý nể nang, đồng đội trong quá trình kiểm tra dẫn đến chưa mạnh dạn đề nghị xử lý mạnh những khuyết điểm xẩy ra.
Mặc dù đã có những nỗ lực hết mình của BIDV Bắc Ninh, tuy nhiên kết quả thu được còn chưa cao. Nhiều vụ việc sai sót lớn phát sinh trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV trong thời gian vừa qua chủ yếu được phát hiện khi đã diễn ra trong thời gian rất dài (ví dụ như từ năm 2006 đến 2010) mà không bị phát hiện. Cá biệt có trường hợp bản thân lãnh đạo cấp phòng còn có hành động che dấu, phong cách làm việc theo kiểu gia đình chủ nghĩa. Vì vậy việc khắc phục hậu quả rất mất thời gian, hiệu quả đem lại chưa cao. Đã có những trưởng bộ phận, cán bộ liên quan đến công tác tín dụng bị kỷ luật do để tình trạng nợ xấu phát sinh lớn, chủ yếu là nợ xấu đối với DNNVV: cắt chức, hạ bậc lương, chuyển công tác; thành viên ban giám đốc bị BIDV khiển trách bằng văn bản ….
* Thứ năm, trong việc thực hiện giải quyết tranh chấp, thuê tư vấn pháp lý khởi kiện ra toà: Do thiếu có cán bộ được đào tạo và am hiểu sâu sắc về trình tự tố tụng, các tranh chấp pháp lý với khách hàng nên chưa đánh giá hết những khó khăn, bất lợi trong quá trình giải quyết tranh chấp. Nhiều DNNVV có nợ xấu cao sẵn sàng tốn chi phí cho thuê luật sư giỏi để tìm kẽ hở của hợp đồng bảo đảm để dẫn chứng vô hiệu hoặc hiệu lực với trách nhiệm ít đi dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng. Trong khi Ngân hàng bị hạn chế bởi chi phí thuê hỗ trợ tư pháp dẫn đến không tìm “đúng thày” trong quá trình giải quyết.
3.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế trên
a. Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất: Định hướng, chiến lược, kế hoạch tín dụng của BIDV Bắc Ninh còn nhiều bất cập: quyết định tăng cường mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, tuy nhiên, đây là đối tượng rất khác so với những doanh nghiệp nhà nước mà BIDV Bắc Ninh chủ yếu phục vụ trước đây, đòi hỏi những chính sách tín dụng hết sức linh hoạt để có thể cạnh tranh, chiếm giữ thị phần. Đồng ý cho phép các DNNVV áp dụng chính sách khách hàng với những chính sách về tín dụng lỏng, cho dư nợ vay đảm bảo không bằng tài sản lớn. Kế hoạch tín dụng giao tăng trưởng nóng, giao quyền quá lớn cho các phòng giao dịch, không bám sát năng lực quản lý, điều hành, kiểm soát của chi nhánh.
- Việc quản lý danh mục tín dụng còn hạn chế: Mới chỉ đưa ra những định hướng chung trong hoạt động, việc triển khai thành những chỉ đạo cụ thể còn nhiều hạn chế, thiếu thường xuyên, liên tục. Tập trung cho vay quá lớn vào những DNNVV tại một số làng nghề, ngành nghề tiềm ẩn nhiều rủi ro. Bên cạnh đó, chưa đưa ra định hướng phát triển, quản lý tín dụng theo từng ngành nghề phù hợp, thiếu các biện pháp dự phòng khi nguy cơ rủi ro xảy ra với nhóm ngành nghề, phương án chuyển dịch cơ cấu tín dụng vẫn còn hạn chế, khô cứng, chưa linh hoạt, tạo sự giật cục, gây sốc cho nhóm DNNVV cùng ngành nghề, khu vực.
Thứ hai, Trình độ các cán bộ ngân hàng còn nhiều bất cập
Con người là một trong những nhân tố quan trọng quyết định sự thành bại, “tuyển dụng chỉ tiêu ngoại giao”, tuyển dụng không khoa học, bổ nhiệm không hợp lý một số cán bộ chủ chốt trong công tác tín dụng dẫn đến người tài không nhiệt tình, hăng say đóng góp, vì vậy hiện tượng chảy máu chất xám, thiếu một đội ngũ cán bộ có trình độ, có kinh nghiệm, có khả năng dự đoán và phân tích DNNVV và các ảnh hưởng tác động của các nhân tố tới
DNVVV. Với một đội ngũ cán bộ rất trẻ, nhiệt huyết với công việc, có trình độ nghiệp vụ, tạo được ưu thế trong cạnh tranh nhưng vì thiếu kinh nghiệm thực tiễn nên gặp phải rất nhiều khó khăn trong việc thích ứng và quản lý được hoạt động của DNNVV tiềm ẩn đầy rủi ro này. BIDV Bắc Ninh đã có cán bộ có năng lực chuyển công tác sang các ngân hàng bạn và đảm nhiệm ở những vị trí cao hơn và cũng có những cán bộ năng lực kém, đạo đức kém bị kỷ luật, buộc thôi việc do liên quan tới công tác tín dụng doanh nghiệp.
Năng lực nhận biết gian lận khi phân tích DNNVV của các cán bộ làm công tác tín dụng còn yếu kém. Đối với hoạt động tín dụng, bên cạnh yêu cầu về trình độ học vấn tốt thì còn phải cần rất nhiều kinh nghiệm, trải nghiệm thực tế, phải có kỹ năng phân tích tổng hợp thông tin trên nhiều lĩnh vực hoạt động từ đó mới có thể đánh giá toàn diện, chính xác thông tin, các ảnh hưởng tới DNNVV và tác động tới quan hệ tín dụng của DNNVV với Ngân hàng.
Mặt khác, với tuổi đời còn trẻ, cán bộ quản lý khách hàng đại diện doanh nghiệp như: kế toán trưởng, giám đốc … nhiều người lão luyện, dày dặn kinh nghiệm trong thương trường, sẽ rất dễ bị họ áp đảo, thao túng và đánh mất lập trường, sự chủ động của mình.
Trình độ nhân lực còn hạn chế sẽ là rào cản gây khó khăn cho ngân hàng trong việc chủ động ngăn ngừa rủi ro phát sinh cũng như xử lý những rủi ro đã phát sinh.
Thứ ba, khả năng cạnh tranh, năng lực tài chính, mạng lưới chưa cao Trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh có gần 30 đại diện của các tổ chức tín dụng, so với Vietinbank, Agribank thì BIDV Bắc Ninh còn “nhỏ bé” hơn nhiều về quy mô mạng lưới, hình ảnh trụ sở. Agribank có mạng lưới phủ rộng khắp tất cả các huyện thị, ngoài ra còn có các phòng giao dịch liên xã, các điểm giao dịch; Vietinbank có 04 chi nhánh cấp 1 và các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm trên khắp các huyện thị, BIDV Bắc Ninh mới có 05 Phòng giao dịch đóng trên địa bàn 2 huyện và 3 KCN tập trung, chưa vươn
tới tất cả các vùng, địa phương trong tỉnh. Nhiều huyện chưa có hiện diện của BIDV Bắc Ninh hoặc có thì cách xa trụ sở, cơ sở SXKD của DN. Tình hình biến động của DNNVV diễn ra thường xuyên, liên tục, có những yếu tố bất lợi đến quan hệ tín dụng không nắm bắt kịp thời dẫn đến rủi ro lớn, phức tạp trong quá trình xử lý nợ xấu.
Thứ tƣ, hệ thống thông tin về DNNVV vay vốn chưa được minh bạch, đầy đủ, kịp thời, thiếu tính hệ thống và tính chính xác. Thông tin môi trường kinh tế mà liên quan đến DNNVV chưa được phản ánh đầy đủ, kịp thời. Chưa có bộ phận chuyên trách cung cấp thông tin về thị trường, ngành nghề, khách hàng. Việc lấy thông tin về khách hàng chủ yếu dựa vào kênh: thông tin do khách hàng cung cấp, tin từ CIC, thông tin riêng. Nền tảng công nghệ thông tin chưa thực sự tương xứng với nhu cầu phát triển của xã hội và yêu cầu của quản lý thông tin tín dụng đối với DNNVV do vướng định mức chi phí đầu tư, hoặc khi đầu tư cần nhiều thủ tục dẫn đến thông tin không được khai thác kịp thời, hiệu quả.
b. Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, những vấn đề chung của môi trường kinh tế xã hội
- Bắc Ninh là một tỉnh mới tái lập, tăng trưởng nhanh, đầu tư công lớn, các DNNVV được hình thành và phát triển nhanh, do vậy việc cạnh tranh diễn ra ngày càng khốc liệt - cạnh tranh diễn ra trong tất cả các ngành, các lĩnh vực do đó độ rủi ro trong môi trường kinh doanh của các doanh nghiệp cũng như các ngân hàng ngày càng cao, nguy cơ nợ xấu cũng vì vậy mà sẽ gia tăng.
Từ cuối năm 2008 đến nay, thế giới chứng kiến cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, sự suy thoái của các nền kinh tế lớn, ảnh hưởng nghiêm trọng tới hoạt động kinh tế trong nước, Bắc Ninh cũng chịu ảnh hưởng từ nền kinh tế chung cả nước. Việc một số nguyên nhiên vật liệu tăng giá mạnh, ngân sách tiết kiệm chi phí, hạn chế đầu tư công, các DN giảm lương, giảm lao động, tác động tiêu cực đến thu nhập dân cư, tích lũy của DN. Điều
này gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh của các DNNVV do các doanh nghiệp này ngoài có vai trò cung cấp đầu vào cho các DN lớn, DN có vốn đầu tư nước ngoài, còn có những DN sản xuất các mặt hàng, cung cấp dịch vụ phục vụ nhu cầu của thị trường nội tỉnh và các tỉnh lân cận. Doanh thu giảm, hàng sản xuất bị ứ đọng, ảnh hưởng tới tình hình SXKD, khả năng luân chuyển vốn, khả năng trả nợ của khách hàng, dẫn đến tăng nợ xấu, nợ quá hạn, gây khó khăn cho hoạt động của các ngân hàng.
- Sự biến động lãi suất, tỷ giá của các đồng tiền mạnh trong thời gian vừa qua cũng có ảnh hưởng rất lớn tới môi trường kinh tế tạo áp lực thay đổi lãi suất của các ngân hàng, các Ngân hàng trên địa Bắc Ninh bị ảnh hưởng là tất yếu. Điều này tạo áp lực các khách hàng trong đó có DNNVV khi nhu cầu vay vốn ngày càng lớn. Khi lãi suất huy động tăng tất yếu sẽ làm lãi suất cho vay tăng điều này cũng đồng nghĩa với việc gia tăng nợ khó đòi, nợ xấu.
- Tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt đối với các DNNVV vẫn còn hạn chế : ảnh hưởng đến thời gian thanh toán do dùng trực tiếp bằng tiền mặt, đồng thời khó khăn cho ngân hàng khi kiểm soát dòng tiền và đánh giá trả nợ.
Thứ hai, môi trường pháp lý
- Xử lý tài sản đảm bảo, nợ xấu gặp nhiều khó khăn: Trong thực tế ngân hàng gặp phải không ít khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo. Hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản đảm bảo nhưng việc xử lý tài sản để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản được định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ hợp lệ cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình xử lý. Sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật cũng làm cho ngân hàng lúng túng trong việc xử lý .
- Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng tín dụng, cố tình chây ỳ để kéo dài thời gian trả nợ, không giao tài sản đảm bảo khi tín dụng có vấn đề: ở Việt Nam chưa có cơ chế cho phép các ngân hàng được tự cưỡng chế để thu hồi tài sản, để thu hồi được nợ các ngân hàng phải
khởi kiện ra toà. Tuy nhiên ngay cả khi được tòa án thụ lý và phán quyết thắng kiện thì việc thi hành án diễn ra rất mất thời gian và tốn kém.
- Các tài sản đảm bảo của những khoản nợ phải xử lý này thường là các tài sản khó bán nên các ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn để có thể thu hồi được vốn cho vay.
- Hệ thống kế toán, kiểm toán còn nhiều bất cập. Chưa có chế tài nghiêm minh đối với các DN lập BCTC không chính xác, có gian lận, tạo nhiều BCTC khác nhau cùng một thời điểm, khiến ngân hàng khó có thể thẩm định khách hàng một cách chính xác.
Thứ ba, nguyên nhân từ phía khách hàng
Mặc dù các DNNVV nói chung hiện đang không ngừng hoàn thiện mình để đứng vững và phát triển ổn định trong giai đoạn kinh tế trong nước mở cửa hội nhập với kinh tế thế giới, tuy nhiên vẫn còn tồn tại những yếu kém, hiệu quả hoạt động còn chưa cao. Hoạt động của nhiều DNNVV chưa đạt hiệu quả, khả năng tạo ra lợi nhuận kém, hàng tồn kho tiêu thụ chậm, công nợ chưa thanh toán được,… cộng thêm trình độ hiểu biết, quản lý, sự tự chủ kém trước những khó khăn, thách thức, nguồn huy động vốn hạn chế (đặc biệt