5. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Nội dung và quy trình quản lý nợ xấu
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý và xử lý nợ xấu
1.2.3.1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Đây là tập hợp các giải pháp ứng phó với nhóm các dấu hiệu cảnh báo từ xa. Chức năng chính của giai đoạn này là xếp hạng, phân loại và giám sát danh mục tín dụng.
Có thể khẳng định, trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh vốn đã rất sôi động, nhạy cảm và biến đổi khôn lường song với vai trò một trung gian tài chính của nền kinh tế, hoạt động kinh doanh của
Các biện pháp khác Phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Khoản vay có thể cứu vãn
Khoản vay không thể cứu vãn Từ bỏ khoản vay Bán TSĐ B Khởi kiện ra tòa Xử lý từ DP RR Bán nợ, hoán đổi nợ Thu nợ Xây dựng chiến lược QLRR Xây dựng thực hiện quy trình QLTD Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng Xử lý nợ xấu đã phát sinh Đàm phán với KH
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
ngân hàng càng sôi động và nhạy cảm, rủi ro hơn. Tuy nhiên, hiện nay trên thế giới vẫn chưa có một chuẩn mực thống nhất trong việc phân loại và xếp hạng danh mục tín dụng. Công việc này phụ thuộc vào đặc thù môi trường kinh tế vĩ mô và môi trường kinh doanh của từng nước, trong đó, yếu tố lịch sử đóng vai trò không nhỏ.
Tuy nhiên, về cơ bản, việc xếp hạng, phân loại và giám sát danh mục tín dụng đều nhằm đạt tới 5 mục đích chủ yếu sau:
- Cho phép có một nhận định chung về danh mục tín dụng của Ngân hàng; - Phát hiện sớm các khoản tín dụng có khả năng bị tổn thất hay đi chệch hướng khỏi chính sách tín dụng của Ngân hàng;
- Có một chính sách định giá tín dụng chính xác hơn;
- Xác định rõ khi nào cần tăng sự giám sát hoặc có các hoạt động điều chỉnh khoản tín dụng và ngược lại;
- Làm cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro một cách hợp lý.
Cơ sở của phương pháp tự xếp hạng và phân loại danh mục dựa trên những dữ liệu đã có và tầm quan trọng của từng dữ liệu, được thể hiện qua các trọng số tham gia vào quá trình tổng hợp đánh giá, bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán (ít nhất 3 năm) và các hệ số tài chính cơ bản, các thông tin về hoạt động tài chính, sản xuất kinh doanh của doanh.
- Kinh nghiệm, tính cách, trình độ, năng lực và độ tin cậy của người điều hành doanh nghiệp;
- Lịch sử quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với các Ngân hàng.
- Sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào điều kiện tự nhiên, khách hàng mua và nhà cung cấp.
- Mức độ rủi ro của ngành sản xuất kinh doanh của khách hàng.;
- Phạm vi hoạt động, những biến động trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng;
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ - Chất lượng của các chiến lược sản xuất kinh doanh trung và dài hạn; Để có nhận định khách quan, hoàn chỉnh và có hướng xử lý tiếp theo sau này khi rủi ro xảy ra, cùng với việc xác định cấp độ rủi ro của từng khách hàng như đề cập ở trên (theo trách nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính đã cam kết), ngân hàng cần đánh giá chất lượng các tài sản bảo đảm (với tư cách là nguồn thứ cấp để đảm bảo thực hiện các nghĩa vụ tài chính khi xảy ra rủi ro).
Việc phân loại, xếp hạng danh mục tín dụng nên được thực hiện cho tất cả các khách hàng đồng thời, phải thực hiện đánh giá, xếp hạng định kỳ cũng như đánh giá lại ngay khi có sự thay đổi theo chiều hướng đi xuống về khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của khách hàng. Theo các chuyên gia tài chính thì không được thông báo cho khách hàng về cấp độ rủi ro trong mọi trường hợp.
1.2.3.2. Xử lý nợ xấu đã phát sinh
Khi xảy ra nợ xấu, đòi hỏi ngân hàng phải đưa ra các quyết sách nhanh chóng và kịp thời nhằm đảm bảo giảm thiểu tối đa tổn thất có thể có. Để đạt được mục tiêu này, trước hết, cần lên kế hoạch cụ thể để làm việc với khách hàng. Thông thường, bước đầu công việc này được giao cho bộ phận quản lý khách hàng, nếu không hiệu quả giao cho bộ phận chuyên trách (xử lý nợ xấu) nhằm đảm bảo tính độc lập, khách quan, không bị tác động bởi các nhân tố khác như: các yếu tố trong quá khứ, liên đới trách nhiệm,... trong quá trình xử lý nợ xấu. Có thể khái quát giai đoạn này qua sơ đồ sau:
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Sơ đồ 1.2: Quy trình xử lý nợ xấu
Để đảm bảo việc gặp gỡ khách hàng đạt hiệu quả cao, cán bộ quản lý khách hàng phải nhanh chóng nắm bắt được tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng, các thông tin tóm tắt về lịch sử của các khoản tín dụng, các yếu tố rủi ro tiềm ẩn chính, các dấu hiệu, diễn biến gần nhất, các nội dung khác liên quan đến hồ sơ tín dụng từ cán bộ tín dụng. Trên cơ sở các thông tin nắm được, cán bộ quản lý khách hàng phải phối hợp cùng các bộ phận liên quan tới tín dụng(QLRR, quản trị tín dụng) rà soát, hoàn thiện lại hồ sơ tín dụng nhằm đảm bảo tính pháp lý chặt chẽ, đúng quy trình, quy định; các mẫu biểu đúng theo quy định, theo quy trình ISO, đặc biệt lưu ý tới các hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo. Về tài sản đảm bảo: hồ sơ liên quan phải đầy đủ, có hiệu lực pháp lý và không vi phạm tiêu chuẩn bảo đảm nào tránh vô hiệu khi thực hiện giải quyết tranh chấp; đồng thời cũng cần tiến hành định giá lại toàn bộ tài sản đảm bảo theo định kỳ để nắm được giá trị hiện tại của
Khoản vay bị xếp vào nợ xấu Bộ phận QLKH
Lên kế hoạch và phương án làm việc khách hàng Lập phương án khắc phục
Thực thi phương án khắc phục
Giám sát, theo dõi, quản lý khách hàng không để nợ xấu Chuyển bộ phận xử lý nợ xấu Chuyển bộ phận xử lý nợ xấu Nếu không Nếu chấp thuận Nếu thành công chấp thuận Nếu không thành công
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
chúng, xem xét các cơ hội bổ sung tài sản đảm bảo. Đối chiếu dư nợ hàng năm, từng đợt làm việc để chắc chắn để chứng minh khách hàng có liên quan đến khoản tín dụng, ngoài ra cần nắm vững các khoản công nợ của khách hàng ngoài các nghĩa vụ tài chính với ngân hàng.
Từ sự xem xét và chuẩn bị các thông tin nêu trên, cán bộ quản lý khách hàng phải nhận định được nguyên nhân cơ bản của rủi ro tiềm ẩn đối với khoản tín dụng, phương án sản xuất kinh doanh đang ở giai đoạn nào trong chu trình sản xuất kinh doanh và hiểu rõ ngành sản xuất kinh doanh đó, vị trí của khách hàng trên thị trường, nắm rõ tình hình tài chính của khách hàng, thực trạng quản trị nội bộ của khách hàng, các khả năng xử lý tài sản để giảm nợ, các cơ hội cắt giảm chi phí, khả năng trì hoãn tối đa các khoản nợ của khách hàng với các chủ nợ không phải là ngân hàng, tài sản đảm bảo có được thế chấp cho các nghĩa vụ tài chính khác không,...
Trên cơ sở làm việc với khách hàng, cán bộ quản lý khách hàng phải xác định được trách nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng, qua đó đề xuất phương án xử lý thích hợp. Phương án này phải thoả mãn 4 điều kiện sau:
- Những đánh giá chính thức của ngân hàng về những khó khăn đối với khoản tín dụng;
- Các biện pháp cần thiết để giải quyết vấn đề này;
- Cách thức tiến hành các biện pháp nêu trong phương án; - Tiến độ mà các hoạt động này cần đạt được;
Tuỳ thuộc vào năng lực tài chính, nguồn vốn của khách hàng và năng lực quản lý của nhân viên ngân hàng cũng như mức độ khó khăn, rủi ro do ngân hàng đánh giá về khoản tín dụng, trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng và sự hợp tác, độ trung thực của khách hàng, chi phí bỏ ra để thực hiện việc xử lý so với số tiền thu về, ảnh hưởng các chủ nợ khác ngoài ngân hàng, mức độ nghiêm trọng của các khoản tín dụng xét theo khía cạnh tổn thất mà ngân hàng sẽ lựa chọn giải pháp phù hợp bao gồm:
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ - Đàm phán với khách hàng:
+ Bổ sung thêm tài sản đảm bảo;
+ Tư vấn cho khách hàng các giải pháp, tư vấn về chiến lược sản xuất kinh doanh, loại bỏ một số hoạt động không sinh lợi; trường hợp cần thiết thực hiện bán bớt tài sản đảm bảo, bán bớt một phần doanh nghiệp;....
+ Gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ - cơ cấu lại khoản nợ;
+ Ngân hàng có thể chuyển các khoản nợ quá hạn thành vốn góp cổ phần trong các doanh nghiệp cổ phần.
- Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ
- Sử dụng các giải pháp pháp lý để đòi nợ - khởi kiện ra tòa án; - Bán nợ;
- Chứng khoán hóa các khoản nợ; - Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro; - Sự trợ giúp của chính phủ.
1.3. Những nhân tố ảnh hƣởng tới quản lý nợ xấu của ngân hàng thƣơng mại
1.3.1. Các nhân tố khách quan
1.3.1.1. Môi trường kinh tế quốc tế
Nền kinh tế Việt Nam làm một bộ phận không thể tách rời của nền kinh tế thế giới. Trong điều kiện hội nhập kinh tế ngày càng sâu rộng, mạnh mẽ, bất kỳ sự biến động nào của nền kinh tế thế giới cũng sẽ có tác động ít nhiều tới hoạt động kinh tế trong nước, ảnh hưởng tới hoạt động của các cá nhân, doanh nghiệp. Nếu nền kinh tế thế giới lâm vào khủng hoảng sẽ có thể gây ra tình trạng vỡ nợ, bùng phát nợ xấu, phá sản của các doanh nghiệp, ngân hàng.
1.3.1.2. Môi trường kinh tế trong nước
Nhân tố này bao gồm trình độ phát triển của nền kinh tế, sự tham gia của mọi thành viên vào hoạt động của thị trường với một trình độ phát triển nhất định của sức sản xuất. Môi trường kinh tế tăng trưởng ổn định là cơ sở
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
để các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đủ khả năng trả nợ vay ngân hàng, không để phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn.
1.3.1.3. Môi trường chính trị xã hội
Tình hình chính trị, xã hội của quốc gia có ảnh hưởng tới tất cả các hoạt động kinh tế của quốc gia đó bao gồm cả nội thương và ngoại thương. Tình hình chính trị xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh tế có một nền tảng vững chắc để hoạt động. Ngược lại, sự bất ổn về chính trị là một nguyên nhân dẫn đến tình hình bất ổn nền kinh tế của mỗi quốc gia không loại trừ quốc gia đó theo thể chế chính trị nào. Nó sẽ kìm hãm sự phát triển hội nhập của nền kinh tế, tác động tiêu cực tới hoạt động của các doanh nghiệp, ngân hàng.
1.3.1.4. Môi trường pháp lý
Thể hiện ở hệ thống văn bản pháp luật và các văn bản dưới luật, sự đồng bộ, toàn diện và phù hợp với thông lệ quốc tế của hệ thống pháp luật sẽ tạo hành lang pháp lý thống nhất cho các hoạt động kinh tế trong và ngoài nước, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các doanh nghiệp và ngân hàng. Mọi hoạt động kinh doanh đều phải có trách nhiệm tuân thủ những quy định này.
1.3.1.5. Khách hàng
Khách hàng là những người vay vốn của ngân hàng, sử dụng vốn vào
các mục đích khác nhau như kinh doanh, tiêu dùng. Trong điều kiện bình thường, nếu khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả thì sẽ có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng đúng hạn, không để phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn. Nếu khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, không trung thực, có ý đồ lừa đảo sẽ rất rủi ro đối với ngân hàng, gây khó khăn trong công tác quản lý, có thể làm phát sinh nợ xấu.
1.3.2. Các nhân tố chủ quan
1.3.2.1. Chiến lược kinh doanh của ngân hàng
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng gồm các quyến định chiến lược
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
tranh so với các đối thủ, khai thác và tạo ra được các cơ hội mới v.v.. của ngân hàng trong dài hạn. Một chiến lược kinh doanh hiệu quả sẽ giúp ngân hàng có một phương hướng phát triển nhất quán, giúp cho ngân hàng khai thác tốt nhất năng lực hiện có của ngân hàng và đồng thời nó cũng giúp cho ngân hàng có thể thích ứng một cách nhanh chóng với những biến đổi của môi trường kinh doanh.
Trên cơ sở có chiến lược kinh doanh đúng đắn, NHTM mới có thể có
những kế hoạch bộ phận đúng đắn cho từng thời kỳ để đảm bảo thực hiện mục tiêu đề ra. Đối với nghiệp vụ tín dụng, chiến lược kinh doanh của ngân hàng phải được cụ thể hoá thành các mục tiêu và nhiệm vụ, định hướng khách hàng, thị trường mục tiêu và sản phẩm tương ứng, góp phần cân đối nghiệp vụ tín dụng trong các loại hình dịch vụ khác, góp phần hạn chế nợ xấu phát sinh.
Trong chiến lược kinh doanh có bao hàm các chiến lược Marketing, chiến lược cơ cấu tổ chức và phát triển nguồn nhân lực... Ngay với chiến lược Marketing lại là hệ thống các chiến lược sản phẩm, chiến lược giá cả, chiến lược phân phối, chiến lược giao tiếp khuyếch trương và đương nhiên định hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng nói chung cũng phải tuân theo chiến lược chung đó.
1.3.2.2. Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng do Hội đồng Quản trị của các NHTM đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN Việt Nam. Chính sách tín dụng tạo ra một cơ chế đảm bảo tính thống nhất trong toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng, tạo ra các tiêu chuẩn cho mỗi khía cạnh của hoạt động tín dụng, là tài liệu tham chiếu quan trọng để đảm bảo tuân thủ các chính sách và quy trình thủ tục, góp phần hạn chế nợ xấu phát sinh.
Chính sách tín dụng được cụ thể hóa trong cẩm nang tín dụng của các
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
mực, chính sách khách hàng, chính sách tài sản bảo đảm, quy trình phê duyệt cho vay, hệ thống xếp hạng tín dụng, rủi ro tập trung, danh mục tín dụng, các trường hợp ngoại lệ,....
1.3.2.3. Nhân tố con người
Đặc biệt là đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng, bởi vì tín dụng là một hoạt động chứa đựng rất nhiều rủi ro. Trong quá trình cho vay việc thẩm định, đánh giá tình hình tài chính của các đối tượng khách hàng để cho vay không chỉ đơn thuần dựa trên các con số mà phải dựa trên cả các kinh nghiệm thực tiễn. Cán bộ tín dụng phải có kỹ năng phân tích, dự báo triển vọng tương lai hay cơ hội cũng như thách thức đối với lĩnh vực kinh doanh của khách hàng vay vốn. Nếu đánh giá không đúng hoặc không đánh giá hết được các khả năng rủi ro xảy ra liên quan đến khoản vay sẽ ra quyết định cho vay sai lầm