1. Cơ cấu nguồn vốn theo
3.2.2. Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro
Rủi ro ngân hàng là những biến cố không mong đợi xảy ra, gây mất mát thiệt hại tài sản, thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động. Chính vì vậy, đo lường các rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng là điều mà các nhà quản lý ngân hàng rất quan tâm, bởi vì nếu đo lường được các rủi ro thì việc phòng ngừa rủi ro trở nên dễ dàng hơn. Trong thời gian tới, Ngân hàng TMCP Liên Việt cần xây dựng và hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro của mình theo thông lệ quốc tế, cụ thể là trên hai phương diện sau:
Một là, đo lường hay xác định số thiệt hại rủi ro gây ra. Đây là chỉ số phản ánh hậu quả rủi ro được xác định khi rủi ro đã xảy ra. Chỉ số này có thể là số tuyệt đối, hoặc số tương đối theo các tiêu thức khác nhau như giá trị thiệt hại, số lần bị rủi ro, tỉ lệ tài sản bị rủi ro. Sau một thời gian nhất định, có thể thống kê số tài sản bị rủi ro trong kỳ như sau:
Tổng giá trị tài sản bị rủi ro kỳ báo cáo =
Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại rủi ro mỗi lần trong kỳ
Kỳ báo cáo có thể là quý, năm… hoặc tương ứng với thời hạn tín dụng: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Tổng giá trị tài sản bị rủi ro là số tuyệt đối.
Tỷ lệ % tài sản bị = Tổng giá trị tài sản rủi ro trong kỳ x 100% rủi ro trong kỳ Tổng giá trị các tài sản có sinh lời trong kỳ
Đây là 2 công thức xác định tài sản bị rủi ro đã xảy ra. Theo quan điểm xác suất thống kê, có thể lượng hoá được khả năng bị rủi ro của mỗi loại tài sản có của ngân hàng.
Hai là, đo lường khả năng bị rủi ro (xác suất bị rủi ro P) dựa vào công thức tính xác suất của một biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, xác định xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng như sau:
P = Số món vay bị rủi ro trong kỳ báo cáo x 100% Tổng số lần cho vay trong kỳ báo cáo
hoặc
P = Tổng giá trị tài sản bị rủi ro x 100% Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ
thử và nếu có số liệu thống kê rủi ro đầy đủ, chúng ta có thể xác định được một cách tương đối chính xác xác suất bị rủi ro của từng loại tài sản của ngân hàng trong từng thời kỳ, từng loại hình tín dụng, từng lĩnh vực đầu tư... Điều này có ý nghĩa rất quan trọng như sau:
- Trên cơ sở xác suất rủi ro; ngân hàng có thể xây dựng cơ cấu lãi suất cho phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi. Vì lợi nhuận ngân hàng thu được trên cơ sở lãi cho vay, lãi suất này phải đảm bảo chi trả phần tiền lãi đi vay, chi phí quản lý ngân hàng, bù đắp được rủi ro và có lãi. Đối với mỗi tài sản có ngân hàng, nếu mức độ rủi ro cao, độ an toàn thấp thì lãi suất của chúng phải cao hơn.
- Trên cơ sở xác suất rủi ro, ngân hàng có chiến lược quản lý các tài sản có và tài sản nợ thích hợp sao cho đảm bảo khả năng thanh toán.
- Dựa vào xác suất rủi ro của từng loại tài sản có, người ta xây dựng các hệ số rủi ro của từng loại tài sản làm cơ sở để tính hệ số an toàn vốn của ngân hàng hoặc làm cơ sở để tính phí bảo hiểm cho từng loại tài sản.