Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty năm 2011
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2010 Chênh lệch
Số tiền Tăng, giảm %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 65.657.462,922 44.987.397.218 20.670.065.704 31,48
2.Các khoản giảm trừ doanh thu - - - 0.00
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (10= 01-02) 65.657.462.922 44.987.397.218 20.670.065.704 31,48
4.Giá vốn hàng bán 48.873.373.304 33.678.491.766 15.194.881.538 31,09
5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (20=10-11) 16.784.089.618 11.308.905.452 5.475.184.166 32,62
6.Doanh thu hoạt động tài chính 28.371.892 51.974.862 (23.602.970) -83,19
7.Chi phí tài chính 736,894,512 - 736,894,512 100.00
Trong đó: Chi phí lãi tiền vay 736,894,512 - 736,894,512 100.00
8.Chi phí bán hàng 4.951.985.619 2.423.574.608 2.528.411.011 51,06
9.Chi phí quản lý kinh doanh 5.177.706.530 4.374.581.577 803.124.953 15,51
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(30=20+21-22-24) 5.945.874.849 4.562.724.129 1.383.150.720 23,26
11.Thu nhập khác 48.620.299 48.620.299 100.00
12.Chi phí khác 3.685.250 3.685.250 100.00
13.Lợi nhuận khác (40 = 31 -32) 44.935.049 44.935.049 100.00
14.Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50=
30+40) 5.990.809.898 4.562.724.129 1.428.085.769 23,84
15.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp - 0.00
16.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
( 60 = 50-51)
5.990.809.898 4.562.724.129 1.428.085.769 23,84
(Nguồn số liệu: Phòng kế toán – tài chính ZD)
Từ bảng phân tích trên ta thấy, doanh thu thuần năm 2011 là 65.657.462.922 đồng, năm 2010 là 44.987.397.218 đồng, tỷ lệ tăng là 31,48%, giá vốn hàng bán tăng 31,09% tương đương với số tuyệt đối
41
15.194.881.538 đồng. Nhờ vậy lợi nhuận gộp đã tăng 32,62% với số tăng tuyệt đối là 5.475.184.166 đồng. Điều đó chứng tỏ trong năm 2011, hoạt động kinh doanh của công ty là rất tốt và có thể nói là tỷ lệ tăng trưởng tốt nhất từ khi bắt đầu thành lập công ty.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2010 của Công ty tăng 15.194.881.538 đồng tương đương với 31,09%. Việc doanh thu tiêu thụ của Công ty tăng, giá vốn hàng bán tăng nhưng tốc độ tăng của doanh thu là 32,62% nhiều hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán là 31,09% đã làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng thấp hơn so với doanh thu thuần. Tuy nhiên, điều này chứng tỏ mặc dù năm 2011 là năm mà nền kinh tế có nhiều biến động, việc cạnh tranh trên thị trường cũng ngày càng khốc liệt nhưng doanh thu từ hoạt động kinh doanh vẫn tăng khá tốt.
So với năm 2010 thì năm 2011 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 15,51%, chi phí bán hàng tăng 51,06% điều này cho thấy công ty đã đầu tư cho bộ phận quản lý và bộ phận bán hàng đặc biệt là tăng chi phí bán hàng, thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm để có được doanh thu mục tiêu và khá cao như trên.
Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2011 tăng 1.428.085.769 đồng với tỷ lệ 23,84%. Lợi nhuận trước thuế tăng cao như vậy là do trong năm công ty đã có những chiến lược như marketing, khuyến mại, đào tạo đội nhân viên để thúc đẩy tiêu thụ hàng hóa. Để đảm bảo nguồn vốn năm 2011 công ty bắt đầu đi vay cả nguồn vay ngắn hạn và dài hạn, vì vậy chi phí tài chính của công ty tăng 736.894.512 đồng. Chính vì thế mà chi phí cho các khoản vay và nợ của công ty là rất lớn, làm giảm đáng kể lợi nhuận của công ty và công ty cần có giải pháp khắc phục tình trạng này. Bù lại thì các khoản thu nhập khác của công ty tăng 44.935.049 đồng đã hỗ trợ phần nào chi phí lãi vay mà công ty phải trả.
42
Qua việc phân tích Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2011 ta thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm nhìn chung là có hiệu quả song kết quả đạt được là chưa cao so với doanh thu thuần. Đặc biệt ngoài chi phí tài chính tăng thì chi phí bán hàng tăng rất cao cũng ảnh hưởng không nhỏ tới kết quả cuối cùng của hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy chính sách sử dụng vốn vay để tài trợ cho các khoản chi phí là chưa tốt năm tới công ty cần phải có giải pháp khắc phục. Có như thế mới làm tăng được lợi nhuận cho công ty. Đây là cái đích mà công ty cần phải hướng tới.