đầy đủ vốn cho hoạt động kinh doanh
Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào, vốn là một trong những yếu tố quan trọng hàng đầu quyết định đến sự thành bại của một doanh nghiệp trên thị trường. Doanh nghiệp muốn hoạt động kinh doanh tốt, đáp ứng nhu cầu của thị trường và không ngừng nghiên cứu mở rộng thị trường thì không thể thiếu vốn sản xuất kinh doanh được. Do vậy việc chủ động xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh là một việc cần thiết và không thể thiếu được trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất
86 kinh doanh của Công ty.
Do đặc điểm ngành nghề kinh doanh của Công ty Cổ phần Thương mại và Phân phối Zinnia – là công ty kinh doanh trong lĩnh vực thương mại, cần lượng vốn lưu động quay vòng lớn để đáp ứng hoạt động kinh doanh. Vì vậy, việc lập kế hoạch chủ yếu là dựa vào tình hình kinh doanh của Công ty trong năm trước, khả năng phát triển mở rộng thị trường và chính sách của Nhà nước. Do đó nhu cầu về vốn kinh doanh trong năm vượt quá khả năng của công ty.
Trong những năm từ năm 2010 về trước công ty có thể tự chủ được về nguồn vốn do thị trường còn hạn chế, số lượng mặt hàng còn ít, nền kinh tế ổn định. Nhưng sang năm 2011 nền kinh tế có nhiều biến động, công ty mở rộng thị trường, số lượng hàng hóa nhiều, đồng thời công ty cũng nghiên cứu mở rộng thị trường mới cho những sản phẩm mới nên công ty đã phải đi vay để đảm bảo nguồn vốn. Thực tế nợ phải trả năm 2011 là 26,97% trong tổng nguồn vốn, trong khi đó năm 2010 nợ phải trả chỉ chiếm 1,5% trong tổng nguồn vốn. Điều đó chứng tỏ công ty đã gặp khó khăn trong việc huy động vốn, đảm bảo lượng lớn ngoại tệ để phục vụ cho việc nhập khẩu hàng hóa.
Do vậy, để khắc phục tình trạng trên thì Công ty cần phải chú trọng các vấn đề sau:
Xác định chính xác nhu cầu vốn tối thiểu cho hoạt động kinh doanh trong một năm, điều chỉnh theo từng quý do ngành nghề kinh doanh của công ty cần lượng vốn lưu động cao và luôn thay đổi. Tránh tình trạng thiếu vốn làm cho hoạt động kinh doanh bị ngừng lại, gián đoạn….. hoặc tình trạng thừa vốn làm cho vốn bị ứ đọng.
Trên cơ sở nhu cầu vốn theo kế hoạch đã lập Công ty cần bổ sung, lựa chọn nguồn tài trợ thích hợp, cần lựa chọn nguồn có chi phí sử dụng vốn thấp
87
nhất. Trên thực tế ta thấy, năm 2011 hội đồng quản trị của công ty đã không tái đầu tư lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, điều này chứng tỏ bắt đầu đã có dấu hiệu về việc cần vốn từ phía hội đồng quản trị, như vậy cũng sẽ có ảnh hưởng nếu công ty xin cấp vốn từ phía hội đồng quản trị. Vì vậy, công ty nên xem xét các nguồn vốn từ công nhân viên, các nguồn quỹ, các tổ chức tín dụng có nguồn chi phí thấp.
Ngoài kế hoạch tổ chức huy động, Công ty cần chủ động lập kế hoạch về phân phối và sử dụng vốn đã tạo lập nhằm đạt hiệu quả cao nhất như xác định lượng vốn bằng tiền là bao nhiêu cho phù hợp, và có điều chỉnh hàng quý, ổn định thị trường hiện tại, nghiên cứu mở rộng thị trường cho sản phẩm cũ và đầu tư vào việc nghiên cứu sản phẩm mới trước khi nhập và đưa sản phẩm ra thị trường.
Khi đưa nguồn vốn vào sử dụng Công ty cần phải căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn hoạt động kinh doanh đã lập làm cơ sở điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế của Công ty. Nếu phát sinh thêm nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh, công ty cần chủ động đáp ứng kịp thời nhằm đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn. Ngược lại, nếu thừa vốn công ty cần phải có biện pháp xử lý linh hoạt như: cho vay, hạn chế các khoản vay hoặc đầu tư vào các thị trường khác nhằm làm cho đồng vốn luôn vận động và không ngừng sinh sôi nảy nở.
Do nguồn vốn là việc làm rất quan trọng đối với bất cứ công ty nào nên kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh cũng là một bộ phận quan trọng của công ty, việc này có ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch tài chính cũng như đối với các kế hoạch khác. Do đó việc lập kế hoạch nhất thiết phải dựa vào sự phân tích, tính toán các chỉ tiêu kinh tế tài chính của các kỳ trước làm cơ sở. Đồng thời kết hợp với những mục hoạt động kinh doanh mục tiêu,
88
sự biến động của thị trường và đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty kỳ kế hoạch.