- Khoản phải thu - Vay ngắn hạn - …
- Phải trả tiền vay- … - …
2. Quý tới- Vay - Vay
- Thu hồi tiền hàng- Thu hồi nợ phải thu - Thu hồi nợ phải thu - …
3. 6 Tháng tới- Phải nộp ngân sách - Phải nộp ngân sách - …
II. Nhu cầu dài hạn
1. Năm tới2. Hai năm tới 2. Hai năm tới - …
3. 6 Tháng tới- … - …
II. Khả năng dài hạn
1. Năm tới2. Hai năm tới 2. Hai năm tới - …
6. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn
Để đánh giá chính xác, có cở sở khoa học hiệu quả kinh doanh của DN cần phải xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích phù hợp. Trên thực tế có nhiều cách thức tiếp cận hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp, ở đây, về mặt tổng quát, để đo lờng, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, các nhà phân tích thờng sử dụng các chỉ tiêu phơng pháp sức sản xuất, sức sinh lợi và hao phí dới đây
- Sức sản xuất của vốn: Là chỉ tiêu phản ánh một đơn vị vốn đầu t vào kinh doanh đem lại mấy đơn vị kết quả sản xuất đầu ra
Sức sản xuất của vốn = Đầu ra phản ánh kết quả sản xuất
Vốn đầu t
- Khả năng sinh lời của vốn: là chỉ tiêu phản ánh một đơn vị vốn đầu t vào kinh doanh đem lại mấy đơn vị lợi nhuận
Khả năng sinh lời của vốn = Đầu ra phản ánh lợi nhuận
Vốn đầu t
- Suất hao phí của vốn: là chỉ tiêu cho biết để có một đơn vị đầu ra phản ánh kết quả sản xuất hay đầu ra phản ánh lợi nhuận.
Suất hao phí của vốn = Vốn đầu t